*ST美尚(300495)又收關(guān)注函了。
4月15日早間，深圳證券交易所向*ST美尚發(fā)出關(guān)注函，督促公司對(duì)4月8日發(fā)出的關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。上述事項(xiàng)對(duì)公司2023年扣除后營(yíng)業(yè)收入是否低于1億元、審計(jì)意見(jiàn)類型、財(cái)務(wù)報(bào)表使用者決策判斷影響重大。4月12日，*ST美尚公告延期回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函，并拒絕報(bào)備函證回函等材料。
深圳證券交易所在最新發(fā)出的關(guān)注函中，要求*ST美尚務(wù)必于三個(gè)工作日內(nèi)提交并披露回函。深圳證券交易所進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，如果公司未及時(shí)回復(fù)，將按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》第十章第四節(jié)規(guī)范類強(qiáng)制退市的有關(guān)規(guī)定對(duì)公司進(jìn)行處理。
今年已收8份關(guān)注函
3月28日，深圳證券交易所就曾向*ST美尚發(fā)出一份關(guān)注函，要求公司在4月1日前回函。
不過(guò)截至4月8日，*ST美尚公司及年審會(huì)計(jì)師并未提交回函并對(duì)外披露。
在此背景下，深圳證券交易所于4月8日再次發(fā)出關(guān)注函，要求公司、年審會(huì)計(jì)師核實(shí)并說(shuō)明前期各項(xiàng)問(wèn)題已開(kāi)展的工作及具體進(jìn)展，公司董事會(huì)、高管團(tuán)隊(duì)成員以及中介機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)注函問(wèn)題的回復(fù)是否存在重大分歧。4月8日發(fā)出的關(guān)注函指出，北京澄宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙，以下簡(jiǎn)稱“澄宇所”）對(duì)衡南煜盟新能源科技有限公司、深圳市路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司、中節(jié)能鐵漢生態(tài)環(huán)境股份有限公司及其子公司7個(gè)項(xiàng)目全部進(jìn)行了函證。深圳證券交易要求澄宇所保持合理的職業(yè)懷疑，充分關(guān)注可能影響公司營(yíng)業(yè)收入的事項(xiàng)。
4月12日，*ST美尚公告延期回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函，并拒絕報(bào)備函證回函等材料。
4月15日早間，深圳證券交易所再次向*ST美尚發(fā)出關(guān)注函，督促公司對(duì)4月8日發(fā)出的關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。上述事項(xiàng)對(duì)公司2023年扣除后營(yíng)業(yè)收入是否低于1億元、審計(jì)意見(jiàn)類型、財(cái)務(wù)報(bào)表使用者決策判斷影響重大。
深圳證券交易所要求務(wù)必于三個(gè)工作日內(nèi)提交并披露對(duì)關(guān)注函的回函。
“如你公司未及時(shí)回復(fù)，本所將按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》第十章第四節(jié)規(guī)范類強(qiáng)制退市的有關(guān)規(guī)定對(duì)你公司進(jìn)行處理?！鄙钲谧C券交易所同時(shí)在關(guān)注函中強(qiáng)調(diào)，*ST美尚未及時(shí)回復(fù)關(guān)注函和披露對(duì)投資者有重大影響的信息的行為涉嫌違反了《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》相關(guān)規(guī)定，市場(chǎng)影響惡劣，“根據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》的相關(guān)規(guī)定，本所將對(duì)你公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序?！?/p>
證券時(shí)報(bào)·e公司記者注意到，從1月30日收到今年首份關(guān)注函開(kāi)始，*ST美尚及實(shí)控人至今已經(jīng)收到8份關(guān)注函。
實(shí)控人擬受到紀(jì)律處分
2022年7月29日，*ST美尚披露關(guān)于控股股東收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案告知書(shū)的公告稱，因涉嫌操縱證券市場(chǎng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)王迎燕立案調(diào)查。今年2月21日，*ST美尚披露公告稱，王迎燕因操縱證券市場(chǎng)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具《行政處罰決定書(shū)》。4月12日，王迎燕披露《簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)》稱，王迎燕于2023年3月8日至2024年1月16日期間通過(guò)集中競(jìng)價(jià)、司法拍賣、以物抵債等方式被動(dòng)減持公司7845萬(wàn)股，占*ST美尚總股本的11.63%。
深圳證券交易所在4月12日晚間發(fā)出的關(guān)注函中指出，上述減持行為發(fā)生在王迎燕被立案調(diào)查期間，涉嫌違反了深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，擬對(duì)其啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。
4月12日晚間，*ST美尚還披露了關(guān)于實(shí)際控制人所持部分股份被執(zhí)行暨其所持股份可能被強(qiáng)制執(zhí)行的提示性公告：王迎燕女士被動(dòng)減持了質(zhì)押給廣發(fā)證券的公司股票962.05萬(wàn)股、質(zhì)押給潘乃云先生的公司股票386.51萬(wàn)股、質(zhì)押給湘江集團(tuán)的公司股票5029.42萬(wàn)股、質(zhì)押給陶靜怡的公司股票118.7萬(wàn)；徐晶先生被動(dòng)減持了質(zhì)押給無(wú)錫國(guó)聯(lián)的公司股票325.87萬(wàn)股、質(zhì)押給湘江集團(tuán)的公司股票531.78萬(wàn)股。
*ST美尚公告顯示，根據(jù)前期及本次股票執(zhí)行情況，控股股東及其一致行動(dòng)人所持有的公司股票1.15億股（占公司總股本17.06%）存在因強(qiáng)制執(zhí)行而被動(dòng)減持的風(fēng)險(xiǎn)，“該情形可能對(duì)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，存在可能導(dǎo)致公司控股股東、實(shí)際控制權(quán)的變更風(fēng)險(xiǎn)。”
今年2月22日，證監(jiān)會(huì)公布的罰單顯示：時(shí)任美尚生態(tài)董事長(zhǎng)（注：即王迎燕）聯(lián)合一家私募操縱美尚生態(tài)股票。2018年6月12日至2020年7月3日，兩人實(shí)際控制113個(gè)證券賬戶，交易金額達(dá)800億元，最終虧損2.38億元。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，兩人構(gòu)成操縱證券市場(chǎng)行為。時(shí)任美尚生態(tài)董事長(zhǎng)是操縱行為的發(fā)起者、決策者，私募則是操縱行為的實(shí)施者。時(shí)任董事長(zhǎng)被罰款500萬(wàn)元，私募則被罰款300萬(wàn)元。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十二條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)王迎燕處以500萬(wàn)元罰款、對(duì)私募法定代表人季某處以300萬(wàn)元罰款。
獨(dú)立董事敦促公司進(jìn)行自查
*ST美尚困局難解，獨(dú)立董事也坐不住了。
就在近日，*ST美尚收到收到公司獨(dú)立董事劉超、沈榮可、夏巖報(bào)送的《*ST美尚獨(dú)立董事敦促公司董事會(huì)、管理層、年度報(bào)告審計(jì)師盡快解決2023年年度報(bào)告形成過(guò)程中存在的問(wèn)題的函》（以下簡(jiǎn)稱“《敦促函》”）。
《敦促函》顯示，3月22日，公司三位獨(dú)立董事發(fā)函，建議公司董事會(huì)、管理層及年度審計(jì)師召開(kāi)專題會(huì)議，就監(jiān)管部門關(guān)注的2023年年度報(bào)告形成過(guò)程中存在質(zhì)疑的問(wèn)題，召開(kāi)專題會(huì)議，討論解決方案。3月26日，公司召開(kāi)有由公司董事、管理層、審計(jì)師參加的專題會(huì)議，研究、討論監(jiān)管部門關(guān)注的年度審計(jì)當(dāng)中存在質(zhì)疑的問(wèn)題，并確定在公司年度報(bào)告披露前加以解決。
針對(duì)上述會(huì)議安排及會(huì)后工作進(jìn)展，公司獨(dú)立董事要求公司董事會(huì)、年度報(bào)告審計(jì)師盡快落實(shí)2023年度報(bào)告報(bào)表合并口徑的問(wèn)題，并給出確定性依據(jù)；請(qǐng)公司管理層就2023年度的各項(xiàng)目月度報(bào)量真實(shí)性，尤其是四季度月報(bào)量盡快與甲方和監(jiān)理單位進(jìn)行溝通，取得甲方和監(jiān)理單位的核定憑證提交年度審計(jì)師,以真實(shí)反映2023年?duì)I業(yè)收入；請(qǐng)公司管理層、年度報(bào)告審計(jì)師就公司2023年?duì)I業(yè)收入的確認(rèn)給出確定性意見(jiàn)，需要項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工作，公司至少一名獨(dú)立董事會(huì)共同參與。與此同時(shí)，獨(dú)立董事還要求公司董事會(huì)、管理層對(duì)涉及公司的債權(quán)、債務(wù)、擔(dān)保等事項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，并對(duì)公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，避免公司再次出現(xiàn)應(yīng)披露信息未披露、遲披露事項(xiàng)。