保險(xiǎn)償付能力是指保險(xiǎn)公司履行賠償和給付保險(xiǎn)金義務(wù)的能力。它反映了保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健程度和履行承諾的能力，是衡量保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要指標(biāo)。
保險(xiǎn)償付能力通常通過(guò)償付能力充足率（簡(jiǎn)稱償付率）來(lái)衡量。償付率計(jì)算公式為：核心償付能力資本/風(fēng)險(xiǎn)資本。償付率達(dá)到或超過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的最低要求，表明保險(xiǎn)公司具有充足的償付能力。
保險(xiǎn)償付能力直接影響投保人的權(quán)益。償付能力強(qiáng)的保險(xiǎn)公司可以保障投保人在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)及時(shí)獲得賠償，而償付能力不足的保險(xiǎn)公司可能無(wú)法及時(shí)履行賠償義務(wù)，導(dǎo)致投保人蒙受損失。
保險(xiǎn)公司可以通過(guò)多種措施提高償付能力，如加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化投資策略、擴(kuò)大再保險(xiǎn)覆蓋范圍、控制賠付成本等。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也通過(guò)制定償付能力監(jiān)管制度，對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)督和管理。
保險(xiǎn)償付能力對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要。充足的償付能力可以增強(qiáng)投保人的信心，吸引更多投保人，從而促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。相反，償付能力不足的保險(xiǎn)公司可能會(huì)破壞市場(chǎng)秩序，損害保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)。
為保障投保人的利益，監(jiān)管機(jī)構(gòu)通常會(huì)制定償付能力監(jiān)管制度，對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)督和管理。這些制度包括償付率要求、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估、定期審計(jì)等措施。
償付能力是衡量保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況時(shí)必須考慮的基本指標(biāo)。償付能力是保險(xiǎn)人可以償還債務(wù)的能力。公司的資產(chǎn)必須大于負(fù)債，認(rèn)可資產(chǎn)總值與負(fù)債之間的差額就是保單所有人盈余。
為了確認(rèn)保險(xiǎn)公司沒(méi)有夸大它的保單所有人盈余， 監(jiān)管者要求它們采取保守的會(huì)計(jì)程序。這些程序只允許保險(xiǎn)公司將認(rèn)可資產(chǎn)體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上。認(rèn)可資產(chǎn)的種類有一定的規(guī)定， 它們必須可以較為容易地轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金。保險(xiǎn)公司必須采取的會(huì)計(jì)程序還要求保險(xiǎn)人將損失準(zhǔn)備金和未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金作為負(fù)債列示。
保險(xiǎn)償付能力有哪些影響因素？
影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素有實(shí)際賠付率、投資收益率、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、賦稅率和紅利分配率等，其中償付能力額度額度與投資收益率、上年度的償付能力額度正相關(guān)，與實(shí)際賠付率、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、紅利分配率、賦稅率以及業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率負(fù)相關(guān)。