原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
定義
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定的責(zé)任，為承擔(dān)保單義務(wù)所提取的準(zhǔn)備金。它反映了截至特定日期保險(xiǎn)公司對(duì)已承保保險(xiǎn)合同的未履行保險(xiǎn)責(zé)任的估值。
計(jì)算方法
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金的計(jì)算方法主要有兩種：凈保費(fèi)準(zhǔn)備金法和現(xiàn)金價(jià)值法。凈保費(fèi)準(zhǔn)備金法根據(jù)保單未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值來(lái)計(jì)算，而現(xiàn)金價(jià)值法則基于保單的解約金或現(xiàn)金價(jià)值來(lái)估算。
目的
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金的主要目的是確保保險(xiǎn)公司擁有足夠的資金來(lái)履行對(duì)保單持有人的義務(wù)，包括未來(lái)理賠、保險(xiǎn)金支付和保單紅利。
問(wèn)題1：原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金可以用來(lái)做什么？
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金主要用于支付未來(lái)理賠、保險(xiǎn)金和保單紅利。在某些情況下，它還可以用于支付保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。
問(wèn)題2：原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金是如何計(jì)算的？
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金的計(jì)算方法主要有兩種：凈保費(fèi)準(zhǔn)備金法和現(xiàn)金價(jià)值法。不同險(xiǎn)種和保險(xiǎn)公司可能采用不同的計(jì)算方法。
問(wèn)題3：原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金的充足性如何衡量？
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金的充足性通常通過(guò)保險(xiǎn)公司的償付能力指標(biāo)來(lái)衡量，如綜合償付能力充足率（CAR）。該指標(biāo)反映了保險(xiǎn)公司償付債務(wù)和履行義務(wù)的能力。
問(wèn)題4：原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金不足會(huì)有什么后果？
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金不足可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司無(wú)力履行義務(wù)，最終影響保單持人的利益。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通常會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金情況進(jìn)行監(jiān)管，以確保其充足性。
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金包括什么？
原保險(xiǎn)合同，是指保險(xiǎn)人向投保人收取保費(fèi)，對(duì)約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)合同。
原保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。
未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人為尚未終止的非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)備金。
未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人為非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)事故已發(fā)生尚未結(jié)案的賠案提取的準(zhǔn)備金。
壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人為尚未終止的人壽保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)備金。
長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人為尚未終止的長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)備金。
保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)非壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的當(dāng)期，按照保險(xiǎn)精算確定的金額，提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，作為當(dāng)期保費(fèi)收入的調(diào)整，并確認(rèn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債。
保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照保險(xiǎn)精算重新計(jì)算確定的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金金額與已提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額的差額，調(diào)整未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額。
保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)事故發(fā)生的當(dāng)期，按照保險(xiǎn)精算確定的金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金，并確認(rèn)未決賠款準(zhǔn)備金負(fù)債。
未決賠款準(zhǔn)備金包括已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。
已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人為非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)事故已發(fā)生并已向保險(xiǎn)人提出索賠、尚未結(jié)案的賠案提取的準(zhǔn)備金。
已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人為非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)事故已發(fā)生、尚未向保險(xiǎn)人提出索賠的賠案提取的準(zhǔn)備金。
理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人為非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)事故已發(fā)生尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、損失檢驗(yàn)費(fèi)、相關(guān)理賠人員薪酬等費(fèi)用提取的準(zhǔn)備金。
保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的當(dāng)期，按照保險(xiǎn)精算確定的金額，提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，并確認(rèn)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債。
保險(xiǎn)人至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行充足性測(cè)試。
保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)精算重新計(jì)算確定的相關(guān)準(zhǔn)備金金額超過(guò)充足性測(cè)試日已提取的相關(guān)準(zhǔn)備金余額的，應(yīng)當(dāng)按照其差額補(bǔ)提相關(guān)準(zhǔn)備金；保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)精算重新計(jì)算確定的相關(guān)準(zhǔn)備金金額小于充足性測(cè)試日已提取的相關(guān)準(zhǔn)備金余額的，不調(diào)整相關(guān)準(zhǔn)備金。
原保險(xiǎn)合同提前解除的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)銷相關(guān)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金余額，計(jì)入當(dāng)期損益。