企業(yè)涉嫌逃廢債銀行是否可以核銷

很多朋友對于企業(yè)涉嫌逃廢債銀行是否可以核銷和銀行核銷貸款對企業(yè)有利嗎不太懂，今天就由小編來為大家分享，希望可以幫助到大家，下面一起來看看吧！

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第一章總則第一條為了促進(jìn)建設(shè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化，規(guī)范呆賬貸款的核銷程序，加強(qiáng)呆賬貸款核銷的管理工作，根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱呆賬貸款是指我行按照國家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定的確實(shí)無法收回的貸款以及列入《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》（以下簡稱《計(jì)劃》）的企業(yè)因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等而形成的我行貸款損失。第三條建設(shè)銀行核銷呆賬貸款實(shí)行分級認(rèn)定，逐級申報(bào)，集中審批，專項(xiàng)核銷的原則。第四條本辦法適用于建設(shè)銀行利用信貸資金發(fā)放的各類本外幣貸款。第五條建設(shè)銀行總行資產(chǎn)保全部和各分支行資產(chǎn)保全部門是負(fù)責(zé)呆賬貸款核銷管理的職能部門。第六條呆賬貸款核銷屬銀行經(jīng)營管理行為，除國務(wù)院專案特批外，不受任何單位和個(gè)人的干涉。第七條呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提按財(cái)政部及總行的有關(guān)規(guī)定辦理。第二章呆賬貸款的認(rèn)定第八條由于下列情況之一不能收回的貸款可認(rèn)定為呆賬：（一）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（二）借款人死亡，或者按照《民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款；（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無法償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款；（四）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款；（五）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，在財(cái)產(chǎn)清償并追究擔(dān)保人責(zé)任后，未能還清的貸款；（六）根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，列入《計(jì)劃》的企業(yè)，因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等，給我行造成的貸款損失。第九條借款人違反國家法律、法規(guī)規(guī)定，采取各種方式逃避或懸空銀行債務(wù)的貸款，不得列為呆賬。第十條未列入《計(jì)劃》的企業(yè)，違規(guī)套用國家優(yōu)惠政策，給我行造成的貸款本息損失，不得列入呆賬。第三章呆賬核銷的申報(bào)第十一條呆賬的核銷申請由貸款經(jīng)辦行提出。貸款經(jīng)辦行應(yīng)對申請核銷的呆賬進(jìn)行界定，對符合規(guī)定要求的呆賬分類取證。第十二條對于借款人破產(chǎn)的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）列入《計(jì)劃》的國有企業(yè)破產(chǎn)的，要有《計(jì)劃》；（二）法院宣告企業(yè)破產(chǎn)的裁定書；（三）我行向法院提交的債權(quán)申報(bào)書；（四）關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件；（五）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評估、清算、分配報(bào)告；（六）債權(quán)人會議通過的重要決議；（七）法院終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定書；（八）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；（九）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單；（十）法院針對擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤銷、關(guān)閉、解散的文件，及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；（十一）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）；（十二）其他證明材料。第十三條對于借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)借款人撤銷、關(guān)閉、解散的證明文件；（二）政府有關(guān)部門對撤銷、關(guān)閉、解散企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理的清算報(bào)告；以及第十二條中的（八）、（九）、（十）、（十一）、（十二）項(xiàng)規(guī)定的材料。第十四條對于借款人失蹤或死亡的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）公安部門出具的借款人死亡證明書或法院作出的宣告借款人失蹤、死亡的判決書；（二）財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債證明；以及第十二條中的（九）、（十）、（十一）、（十二）項(xiàng)規(guī)定的材料。第十五條對于借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）氣象、消防、公安部門出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明；（二）保險(xiǎn)部門出具的保險(xiǎn)賠償證明；（三）企業(yè)受災(zāi)或事故前的資產(chǎn)負(fù)債表；以及第十二條中的（九）、（十一）、（十二）項(xiàng)規(guī)定的材料。第十六條對于企業(yè)兼并減免我行貸款利息的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下證明材料：（一）《計(jì)劃》中的“企業(yè)兼并工作計(jì)劃表”；（二）兼并方提交的兼并方案；（三）兼并雙方簽訂的兼并協(xié)議；（四）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（五）被兼并企業(yè)原借款合同、欠息清單；（六）落實(shí)擔(dān)保情況的證明材料；（七）兼并方免息申請報(bào)告及經(jīng)辦行意見；（八）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的被兼并方近三年財(cái)務(wù)報(bào)表；（九）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的兼并方前一年財(cái)務(wù)報(bào)表；（十）對總行已批準(zhǔn)核銷的結(jié)轉(zhuǎn)兼并項(xiàng)目，除應(yīng)填寫《申報(bào)書》外，申報(bào)行還應(yīng)附列入當(dāng)年《計(jì)劃》表、兼并企業(yè)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表、兼并協(xié)議執(zhí)行情況的說明及證明材料、兼并企業(yè)經(jīng)營情況的說明及其他需說明的材料。第十七條貸款經(jīng)辦行提供的上述證明材料，原則上應(yīng)為原件。對提供原件確有困難的，貸款經(jīng)辦行的上級行必須對原件進(jìn)行審查，并在復(fù)印件上簽章后，可上報(bào)復(fù)印件。第十八條申請呆賬核銷的申報(bào)程序（一）貸款經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)搜集、整理有關(guān)證明材料，逐戶填寫《呆壞賬核銷申報(bào)書》，并由本行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門、會計(jì)部門簽注意見。（二）貸款經(jīng)辦行將《呆壞賬核銷申報(bào)書》及有關(guān)材料逐級審查同意后上報(bào)一級分行，一級分行審查同意后送省級財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查，經(jīng)財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查行文批復(fù)后，正式上報(bào)總行申請核銷。（三）貸款經(jīng)辦行應(yīng)以貸款客戶為單位統(tǒng)一申報(bào)核銷，不得分筆分次申報(bào)。第十九條總行本級的呆賬核銷申報(bào)程序，按照財(cái)商字［1998］130號《關(guān)于商業(yè)銀行呆、壞賬和投資損失有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，由總行相關(guān)信貸經(jīng)營部門直接向總行資產(chǎn)保全部申報(bào)核銷。第四章呆賬核銷的審查第二十條貸款經(jīng)辦行的上級行是呆賬核銷的審查行。第二十一條審查行審查的主要內(nèi)容（一）是否符合本辦法規(guī)定的核銷范圍；（二）申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)、材料是否齊備、申報(bào)核銷金額是否準(zhǔn)確；（三）《呆壞賬核銷申報(bào)書》中所填內(nèi)容是否齊全；（四）有無違規(guī)套用國家優(yōu)惠政策，造成我行貸款損失的情況。第二十二條審查行審查呆賬核銷應(yīng)按下列程序進(jìn)行：（一）審查行的資產(chǎn)保全部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行初審，并在《呆壞賬核銷申報(bào)書》上簽注意見；（二）審查行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門對貸款質(zhì)量狀況進(jìn)行核實(shí)，并在《呆壞賬核銷申報(bào)書》上簽注意見。第二十三條審查行的資產(chǎn)保全部門對審查通過的呆賬應(yīng)及時(shí)逐級上報(bào)總行審批，同時(shí)抄送同級計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。上報(bào)總行的材料一式一份。第五章呆賬核銷的審批第二十四條各級行發(fā)生的呆賬貸款，無論數(shù)額大小，一律報(bào)總行審批。第二十五條總行自收到一級分行申報(bào)呆賬核銷材料后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)就上報(bào)材料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審查，提出處理意見。第二十六條單個(gè)貸款客戶擬核銷金額（一般呆賬指本金，《計(jì)劃》內(nèi)呆賬指本息合計(jì)，下同）在100萬元（及等額外幣，下同）以下的，由總行資產(chǎn)保全部審查，報(bào)主管副行長審批。第二十七條單人貸款客戶擬核銷金額在100萬元（含100萬元）至1000萬元的，由總行資產(chǎn)保全部審查后，送信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)審會簽，報(bào)主管副行長審批。第二十八條單個(gè)貸款客戶擬核銷金額在1000萬元（含1000萬元）以上的，由總行資產(chǎn)保全部審查后，送信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)審簽注意見，總行行長辦公會討論通過，總行行長簽批。第二十九條經(jīng)總行審查批準(zhǔn)的呆賬貸款，總行以正式行文方式通知一級分行，并由一級分行轉(zhuǎn)知所屬，按照建總函［1999］242號《關(guān)于調(diào)整有關(guān)呆賬核銷處理手續(xù)的通知》及建總函［1999］352號《關(guān)于調(diào)整貸款呆賬準(zhǔn)備金會計(jì)核算手續(xù)的通知》的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行呆賬核銷的賬務(wù)處理。經(jīng)總行審查未經(jīng)批準(zhǔn)的呆賬貸款，由總行資產(chǎn)保全部通知一級分行。第六章呆賬核銷工作的管理第三十條總行批復(fù)呆賬核銷，截止日為每年第四季度結(jié)息日。各行應(yīng)對符合呆賬核銷條件的呆賬貸款及時(shí)組織材料，在年初安排的申報(bào)核銷總規(guī)模內(nèi)，分季均衡上報(bào)，便于總行及時(shí)審批，各行及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十一條批準(zhǔn)核銷的呆賬貸款文件不作為解除借貸雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。貸款經(jīng)辦行應(yīng)注意保守商業(yè)秘密，建立登記已核銷貸款臺賬，除法院已裁定終結(jié)執(zhí)行的，應(yīng)保留對貸款客戶繼續(xù)追索貸款的權(quán)利，具體追索工作由資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)管理。各行收回已核銷的呆賬，應(yīng)分別本外幣兩種情況及時(shí)上劃總行，由總行相應(yīng)增加呆賬準(zhǔn)備金。第三十二條破產(chǎn)企業(yè)從法院宣告破產(chǎn)之日起，銀行應(yīng)停止計(jì)息。第三十三條各級行應(yīng)加強(qiáng)呆賬貸款的認(rèn)定和核銷管理工作，明確呆賬核銷責(zé)任人。在核銷呆賬過程中嚴(yán)禁弄虛作假，偽造呆賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追究該行及有關(guān)人員的責(zé)任，并依照《中國建設(shè)銀行關(guān)于對工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理的暫行辦法》的規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處理，觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。對呆賬貸款責(zé)任人及呆賬核銷責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定辦法，總行將另行制定。第三十四條各級行應(yīng)對申請核銷的呆賬貸款進(jìn)行嚴(yán)格審查，凡違規(guī)套用國家優(yōu)惠政策，采取“假破產(chǎn)，真逃債”，造成我行貸款損失的，應(yīng)按照中國人民銀行、財(cái)政部和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會的有關(guān)規(guī)定抵扣地方營業(yè)稅。第三十五條各級行應(yīng)加強(qiáng)呆賬核銷的檔案管理。經(jīng)批準(zhǔn)核銷的呆賬貸款核銷材料由經(jīng)辦行按總行檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸檔。各行可根據(jù)實(shí)際情況，具體制定實(shí)施細(xì)則。第三十六條各級行應(yīng)對核銷后的呆賬進(jìn)行復(fù)查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，提高呆賬核銷工作的質(zhì)量。第三十七條各級行應(yīng)通過審核呆賬，檢查規(guī)章制度執(zhí)行情況，從中汲取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，切實(shí)提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第七章附則第三十八條自本辦法實(shí)施之日起，總行以前印發(fā)的有關(guān)呆賬貸款核銷的管理規(guī)定與本辦法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。第三十九條本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋。

不可以！因?yàn)槠髽I(yè)逃廢債是一種違約行為，嚴(yán)重的甚至涉及到違法，而銀行必須將企業(yè)相關(guān)資料保存好，以備后續(xù)起訴時(shí)作為相關(guān)證據(jù)，只有在企業(yè)完全履行完義務(wù)后，銀行方可核銷！

1、原因是信用社貸款本質(zhì)上是一種合同關(guān)系，借款人和信用社之間有著明確的協(xié)議，包括還款期限、利率、罰款等內(nèi)容。

2、在未經(jīng)雙方協(xié)商一致的情況下，信用社不會輕易核銷借款人的貸款，因?yàn)檫@將損害信用社的利益。

3、如果借款人確實(shí)無力償還貸款，可以主動和信用社協(xié)商調(diào)整還款方案，比如延長還款期限、減少還款額等。

4、此外，信用社也會根據(jù)借款人的信用狀況和還款記錄來判斷是否給予寬限或者減免罰金等優(yōu)惠政策。

5、借款人需要及時(shí)與信用社溝通，并履行好自己的還款義務(wù)。

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