今年以來(lái)，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，大案頻發(fā)。為此，監(jiān)管部門(mén)提出三年內(nèi)逐漸用電票代替紙票，并醞釀成立票交所。 近日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者獨(dú)家從多位從事票據(jù)業(yè)務(wù)的人士處獲悉，風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)較好的工商銀行也卷入了票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件，并且涉事的就是電票業(yè)務(wù)?！ ￡P(guān)于事件的具體細(xì)節(jié)，市場(chǎng)上有多種說(shuō)法，記者多方采訪，多個(gè)知情人士透露了大致脈絡(luò)，有不法分子利用虛假材料和公章，在工商銀行廊坊分行開(kāi)設(shè)了河南一家城商行“焦作中旅銀行”的同業(yè)賬戶，以工行電票系統(tǒng)代理接入的方式開(kāi)出了十億級(jí)數(shù)額的電票。這些電票開(kāi)出時(shí)，采用了多家企業(yè)作為出票人，代理行為工商銀行，承兌行為焦作中旅銀行。最后這些電票輾轉(zhuǎn)到恒豐銀行等貼現(xiàn)。近期，恒豐銀行發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后已經(jīng)報(bào)案?！ 〗棺髦新勉y行辦公室于8月11日上午給21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者的回應(yīng)稱，系有人利用虛假、偽造的印鑒和公章，冒用該行的名義實(shí)施的行為。在8月11日晚間，焦作中旅銀行再次在其官網(wǎng)發(fā)布聲明稱，近期我行發(fā)現(xiàn)有不法分子通過(guò)偽造我行證照和印章的手段，冒用我行名義在其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立同業(yè)賬戶，并違法辦理簽發(fā)電票業(yè)務(wù)。 該行表示，“截至本聲明刊發(fā)之日，我行從未簽發(fā)電票，也從未委托他行代理簽發(fā)電票。不法分子冒用我行名義實(shí)施的行為與我行沒(méi)有任何關(guān)系，我行將保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利，也將積極配合有關(guān)部門(mén)予以嚴(yán)厲打擊”。 8月11日，恒豐銀行相關(guān)人士表示：“我們也是受害者。而且電票系統(tǒng)很規(guī)范，我們也有理由相信工行作為國(guó)有大行代理開(kāi)出的票據(jù)的真實(shí)性。這事也是我們自己主動(dòng)排查時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，我們已在第一時(shí)間向上海警方報(bào)案，并向監(jiān)管部門(mén)逐級(jí)匯報(bào)了情況?！薄 」ど蹄y行河北廊坊分行相關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)卻表示，近日該行在賬戶監(jiān)測(cè)和檢查中發(fā)現(xiàn)，焦作中旅銀行在該行開(kāi)立的同業(yè)賬戶存在資金異常變動(dòng)情況。該行立即對(duì)可疑賬戶采取緊急凍結(jié)措施，并將相關(guān)情況通報(bào)了票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入行。目前，三方各執(zhí)一詞，市場(chǎng)也有多種傳言，但真實(shí)情況仍有待相關(guān)部門(mén)調(diào)查?！ ≌婕佟巴瑯I(yè)戶”疑云 三方的回復(fù)的分歧焦點(diǎn)在于，同業(yè)戶是真是假？如果是假的又是如何發(fā)生的？ 焦作中旅銀行辦公室一位女性工作人員于8月11日上午11時(shí)接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪時(shí)表示：“我們從未開(kāi)展過(guò)電票簽發(fā)業(yè)務(wù)，也沒(méi)有和工行合作過(guò)。我們業(yè)務(wù)部門(mén)接到電話已經(jīng)核實(shí)過(guò)了，是有人利用偽造的印鑒和公章，冒用我們的名義。跟我們沒(méi)有任何關(guān)系，具體情況我們已經(jīng)積極跟監(jiān)管部門(mén)匯報(bào)了?！币灿邢⒎Q，利用虛假材料開(kāi)戶的人是焦作中旅銀行的離職員工，此前就對(duì)該行情況非常熟悉，甚至知道該行印章暗記，因此偽造的材料和印章很逼真。不過(guò)，上述焦作中旅銀行女性員工回應(yīng)稱：“這我就不清楚了，一切還在調(diào)查中?！薄 ×碛兄槿耸空J(rèn)為，工商銀行廊坊分行在為“焦作中旅銀行”開(kāi)立同業(yè)戶時(shí)，可能未嚴(yán)格進(jìn)行法人面簽，導(dǎo)致不法分子利用虛假材料成功開(kāi)戶?！ ?duì)此，工行方面人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示：“根據(jù)焦作中旅銀行的說(shuō)法，關(guān)于票據(jù)代理業(yè)務(wù)相關(guān)協(xié)議的公章是假的，辦理業(yè)務(wù)的人員也已從該行離職。但根據(jù)規(guī)定，辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)需要焦作中旅銀行的開(kāi)戶公函、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、金融機(jī)構(gòu)許可證、基本戶開(kāi)戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、法定代表人身份證復(fù)印件等一整套資料?！薄 」ば腥耸糠Q，“更為離奇的，開(kāi)立代理接入賬戶的機(jī)構(gòu)到焦作審核時(shí)，這些所謂的‘假員工’是在中旅銀行的辦公大樓里接待他們的。同時(shí)，該代理機(jī)構(gòu)為了進(jìn)一步確認(rèn)，還撥打了焦作中旅銀行在當(dāng)?shù)仄渌y行同業(yè)預(yù)留的固定電話，結(jié)果不僅能撥通而且還對(duì)查詢的事項(xiàng)給予了肯定的答復(fù)?！薄 ?duì)于工行的回應(yīng)，8月11日18時(shí)，焦作中旅銀行辦公室同一固定電話，另一男性工作人員接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者電話采訪時(shí)表示：“工行說(shuō)的話，是真是假我們沒(méi)法確定，調(diào)查結(jié)果出來(lái)后我們會(huì)統(tǒng)一回復(fù)。” 工行支行無(wú)開(kāi)戶資質(zhì)？ 8月11日，票據(jù)專家趙慈拉在接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪時(shí)表示，“這個(gè)事的癥結(jié)不是出在電票系統(tǒng)的電票賬戶上，而是同業(yè)賬戶的問(wèn)題。電票賬戶無(wú)法獨(dú)立存在，必須要綁定一個(gè)同業(yè)賬戶或是企業(yè)賬戶。如果企業(yè)結(jié)算賬戶不真實(shí)的話，此類問(wèn)題同樣會(huì)在企業(yè)電票賬戶上發(fā)生。” 8月11日，也有分析人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，電票業(yè)務(wù)作為未來(lái)發(fā)展的方向，可以防范紙票中的票據(jù)毀損滅失、丟失、有人刻意偽造變?cè)炱睋?jù)等風(fēng)險(xiǎn)，但票據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題很多都是操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)?！叭说膯?wèn)題不根本解決，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)漏洞很難堵住。” 上述分析人士還表示：“最近可預(yù)見(jiàn)的是，監(jiān)管部門(mén)或?qū)?duì)同業(yè)賬戶開(kāi)刀。還有一些出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的事件，是由于部分小銀行管理不嚴(yán)，甚至把同業(yè)戶出借給中介機(jī)構(gòu)使用所致?！薄 ￡P(guān)于同業(yè)結(jié)算賬戶，央行曾于2014年6月末下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā) 【2014】178號(hào)，下稱“178號(hào)文”）進(jìn)行了規(guī)范和明確?！ 「鶕?jù)178號(hào)文，同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)其他銀行開(kāi)立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)的人民幣銀行存款賬戶。 按照用途又分為“結(jié)算性”和“投融資性”兩類。結(jié)算性賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于同業(yè)存款、同業(yè)借款、買入返售、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。 同業(yè)賬戶可以“異地開(kāi)立”。不過(guò)央行明確規(guī)定“開(kāi)戶銀行為存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)為開(kāi)戶銀行二級(jí)分行及以上營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。支行及以下分支機(jī)構(gòu)不得作為投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行，也不得為異地（跨縣市）存款銀行開(kāi)立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶?！庇袃晌黄睋?jù)從業(yè)人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示：“如果工行開(kāi)設(shè)同業(yè)賬戶的具體機(jī)構(gòu)是廊坊分行開(kāi)發(fā)區(qū)支行，應(yīng)該不具備開(kāi)立同業(yè)結(jié)算賬戶的資格?！薄 ⊥瑫r(shí)，央行要求開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)提高對(duì)同業(yè)開(kāi)戶的審核要求，采取多種措施對(duì)開(kāi)戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開(kāi)戶意愿真實(shí)性進(jìn)行審核?！ ?duì)于工行廊坊分行開(kāi)發(fā)區(qū)支行是否具備開(kāi)立同業(yè)戶的資格，以及該行是否進(jìn)行了嚴(yán)格的真實(shí)性核查，并進(jìn)行面簽，工行方面并未作出正面回應(yīng)?！ 《氵^(guò)同業(yè)戶排查？ 至于爭(zhēng)議中的真假“焦作中旅銀行”同業(yè)賬戶，趙慈拉推測(cè)，可能存在兩種情況：第一種是該銀行將同業(yè)賬戶出借給其他人使用，另一種情況是有人冒用“焦作中旅銀行”的名義進(jìn)行開(kāi)戶?！ 煞N不同的方式，趙慈拉認(rèn)為，“如果是把自己的同業(yè)賬戶出借給他人使用，出借行應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)的兌付責(zé)任；如果是被他人用虛假信息資料開(kāi)戶，由于審核不嚴(yán)被冒用的，電票業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定代理行就要承擔(dān)賠償責(zé)任?！薄 ≮w慈拉認(rèn)為，防范冒名銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)戶審核方式很簡(jiǎn)便，可以通過(guò)央行的大額支付系統(tǒng)向這家銀行進(jìn)行查詢，這種核實(shí)查詢方式是有法律效力的?！ ≮w慈拉還表示，對(duì)于同業(yè)賬戶，央行和銀監(jiān)會(huì)公布的126號(hào)文也要求進(jìn)行排查，并且排查在今年6月底已經(jīng)結(jié)束了。“如果是中旅銀行的賬戶是出借，他們自己應(yīng)該排查并暫停這種情況；如果賬戶是冒名開(kāi)的，工行也應(yīng)該排查得到?！薄 ⊙胄幸惨?，至少采取兩種方式對(duì)存款銀行開(kāi)戶意愿的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)：一是通過(guò)大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級(jí)法人進(jìn)行核實(shí)；二是到存款銀行上門(mén)核實(shí)或者通過(guò)本銀行在異地的分支機(jī)構(gòu)上門(mén)核實(shí)?！ ‰娖贝斫尤牖驎和！ 〕算y行間“同行戶”開(kāi)設(shè)和管理的亂象，本案中還有一個(gè)重要因素是電票系統(tǒng)的代理接入。 據(jù)悉，電票系統(tǒng)（ECDS）并不是所有銀行都是直接接入的，也有的銀行是通過(guò)其他大型銀行代理接入的。銀監(jiān)會(huì)2015年的報(bào)告顯示，目前僅有395家機(jī)構(gòu)直連了ECDS系統(tǒng)，其他的上千家中小銀行都是通過(guò)代理的方式接入。 而工行就是做代理接入業(yè)務(wù)比較多的銀行之一?！ ∏笆銎睋?jù)從業(yè)人士也向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示：“很多小型機(jī)構(gòu)都想通過(guò)大銀行的代理接入，因?yàn)橹行⌒蜋C(jī)構(gòu)，特別是區(qū)域性銀行，同業(yè)和它做業(yè)務(wù)時(shí)還是有所顧慮，但通過(guò)大行代理接入后，這些小型機(jī)構(gòu)的信用就提升了不少。不過(guò)出了這個(gè)事以后，有傳言監(jiān)管部門(mén)將叫停電票系統(tǒng)代理接入的方式?！焙阖S銀行人士也在回應(yīng)中表示：“電票系統(tǒng)很規(guī)范，我們也有理由相信工行作為國(guó)有大行代理開(kāi)出的票據(jù)的真實(shí)性?！薄 〔贿^(guò)也有市場(chǎng)人士質(zhì)疑，該案的票據(jù)在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)存在諸多疑點(diǎn)。焦作中旅銀行承兌后立即自己貼現(xiàn)，隨后又馬上向恒豐銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，明顯具有融資票據(jù)性質(zhì)。其次，這些票據(jù)的開(kāi)票企業(yè)大多數(shù)是上海企業(yè)，卻舍近求遠(yuǎn)到河南焦作辦理貼現(xiàn)，顯然有悖常理。而作為票據(jù)買家的恒豐銀行青島分行不僅沒(méi)有去實(shí)地核查，還一次性吃進(jìn)了十多億元。同時(shí)，買入這批票據(jù)的利率大大高于市場(chǎng)利率，明顯偏離正常價(jià)格。（21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道）