國際上通行的分類標準：五級分類標準

1. 揭示貸款的實際價值和風險程度。

2. 全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。

3. 有利于及時發(fā)生貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)清收中存在的問題，完善管理措施。

4. 判斷貸款損失準備金計提是否充足提供的依據(jù)。

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額。

（1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，能夠正常還本付息，銀行對借款人最終還貸有充分的把握和信心。

（2）借款人即使存在一定的消極因素，這一消極因素不足以影響借款的按期歸還。

（1）貸款本息及各種墊款出現(xiàn)逾期90天內(nèi)。

（2）借款人的償付能力、盈利能力等關(guān)鍵性財務(wù)指標出現(xiàn)異常性不利變化，或低于同業(yè)水平。

（3）借款人的或有負債過大，或與上期相比有較大上升。

（4）借款人的固定資產(chǎn)借款項目出現(xiàn)重大不利于貸款償還的因素，如項目工期較大延長、預(yù)算較大調(diào)整等。

（5）借款人未按約定用途使用貸款。

（6）借款人還款意愿較差。

（7）借款人或擔保人改制，對銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響。

（8）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母公司發(fā)生了重大不利于貸款償還的問題。

（9）借款人管理層出現(xiàn)對經(jīng)營管理的重大意見分歧，或者法定代表人、主要經(jīng)營者私德、品行出現(xiàn)問題，甚至涉及司法。

（10）保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問

（11）抵質(zhì)押物價值下降，或者銀行對抵質(zhì)押物失去控制。

（12）宏觀外部經(jīng)濟環(huán)境出現(xiàn)不利于借款人的較大變化，可能影響到貸款的償還。

（13）銀行未對能貸款實施有效的監(jiān)督或重要檔案丟失。

借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)明顯問題，完全依賴其正常營業(yè)收入已經(jīng)無法足額償還借款本息，即使招行擔保也可能造成一定損失。其主要特征是：

（1）借款本息出現(xiàn)逾期180天以內(nèi)。

（2）借款人的現(xiàn)金流量出現(xiàn)負值，支付出現(xiàn)困難。

（4）借款人沒能償還其他銀行的借款。

（5）借款人不得不通過變賣、出售經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者需要拍賣抵押品、或向擔保人要求履行擔保責任才能歸還借款。

（6）借款人通過隱瞞事實等不當手段騙取貸款。

（7）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營產(chǎn)生影響，妨礙借款歸還。

（8）銀行信貸檔案保管不善，其中重要文件跌，這一文件對于還貸構(gòu)成實質(zhì)性影響。

（9）預(yù)計借款扣件在30%以內(nèi)。

借款人無法足夠償還貸款本息，即使招行擔保，也肯定要造成較大損失。對疑問貸款來講，貸款已經(jīng)出現(xiàn)嚴重問題，發(fā)生風險，只是風險程度有多大，可能收回多大部分尚不清楚。其主要特征是：

（1）借款人貸款或各項墊款逾期180天以上。

（2）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。

（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項目處于停緩狀態(tài)。

（4）借款人已經(jīng)資不抵債。

（5）借款人涉及重大訴訟事項。

（6）法定代表人失蹤或觸犯刑律，對經(jīng)常經(jīng)營活動造成巨大影響。

（7）貸款經(jīng)過重組，仍然逾期，或能正常還本付息，還貸能力未得到明顯改善。

（8）銀行已經(jīng)提起訴訟追討欠款。

（9）借款人已經(jīng)進入清算程序。

（10）預(yù)計損失在30%-90%之間。

在采取一切可能的必要措施后，本息仍然無法收回，或者可能收回極小部分，貸款確實已經(jīng)發(fā)生損失，其主要特征是：

（1）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散、宣告破產(chǎn)、并終止法人資格，即使執(zhí)行擔保，仍然無法還清的貸款。

（2）借款人雖未依法終止法人資格，但實際停止經(jīng)營，且借款人已名存實亡，即使執(zhí)行擔保，仍然無法還清的貸款。

（3）借款人的生產(chǎn)活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重，瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔保，仍然無法還清的貸款。

（4）借款人依法宣告破產(chǎn)，對其資產(chǎn)進行清償，并向擔保人追討，仍然無法還清的貸款。

（5）借款人死亡或宣告失蹤，對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進行清償，并向擔保人追償后仍不能清償?shù)慕杩睢?/p>

（6）借款人遭受巨大自然災(zāi)害，損失巨大且不能獲得保險補償或保險補償后不足清償部分的借款，對其財產(chǎn)進行清償，向擔保人追討后仍不能收回清償?shù)摹?/p>

（7）借款人觸犯刑律，被判處有期徒刑實刑以上，其財產(chǎn)不足清償，又無其他債務(wù)承擔者，確認無法收回的。

（8）在對借款人擔保人采取法律手段、并經(jīng)過強制執(zhí)行，已無財產(chǎn)可供執(zhí)行，法院裁定終止執(zhí)行，沒有收回的貸款。

（9）國務(wù)院專案核銷的貸款。

（10）預(yù)計損失在90%以上。