一、W郵儲銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營背景
W郵儲銀行成立于2008年，是郵政儲蓄銀行下轄307家二級分行之一。截至2017年，W郵儲銀行在當?shù)叵略O(shè)機構(gòu)總數(shù)達到47個，從業(yè)人員922人。
W郵儲銀行通過多年的發(fā)展，取得了一系列榮譽，如2016年服務(wù)實體經(jīng)濟十大銀行、2017年市直屬單位優(yōu)秀單位、優(yōu)秀金融產(chǎn)品獎等等，甚至在2018年11月份由于在小微企業(yè)金融方面的創(chuàng)新，受到《焦點訪談》欄目的專項采訪。在發(fā)展道路上，W郵儲銀行通過努力取得了不菲的成績。
（一）人員構(gòu)成
W郵儲銀行的人員構(gòu)成可分為三個階段。第一個階段是成立初期，繼承郵政公司員工構(gòu)成。W郵儲銀行的前身是郵政公司下屬金融儲匯局，在銀行成立初期，員工均來自于郵政系統(tǒng)，整體員工銀行業(yè)務(wù)水平整體較低，金融知識普遍較為匱乏，這樣的人員構(gòu)成不利于銀行發(fā)展。
第二階段是合同工-勞務(wù)工同步招聘。W郵儲銀行為快速擴充業(yè)務(wù)人才，提升隊伍專業(yè)水平，在成立后不久就開始調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。銀行開始以兩種通道招募員工，一是通過上級省分行人力資源部統(tǒng)一進行招聘，招聘對象以應(yīng)屆畢業(yè)大學(xué)生為主，成功應(yīng)聘進入銀行均為正式合同工，直接與W郵儲銀行簽訂勞動合同；二是由W郵儲銀行直接在當?shù)卣衅竸趧?wù)工，勞務(wù)工一般與人才市場簽訂勞動合同。勞務(wù)工與合同工工作內(nèi)容完全相同，但勞務(wù)工基礎(chǔ)薪資較合同工略低。為激發(fā)勞務(wù)工的工作熱情，W郵儲銀行開立了員工轉(zhuǎn)聘通道，即每年對勞務(wù)工的工作情況進行考核，在勞務(wù)工中擇優(yōu)轉(zhuǎn)聘為合同工，這樣的人力管理方式，一定程度上促進了W郵儲銀行各項業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。在這個階段，W郵儲銀行通過招聘吸收了部分經(jīng)驗豐富的管理人員、業(yè)務(wù)人員與較多金融專業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生，也為W郵儲銀行的發(fā)展注入了動力。
第三階段是合同工-外派業(yè)務(wù)員同步招聘。在相關(guān)部門的指引下，W郵儲銀行為落實“同工同酬”的文件精神，在近年來停止招聘勞務(wù)工，無論是面對大學(xué)生的校園招聘還是面對社會的招聘，相關(guān)人員均以合同工身份入職。但由于W郵儲銀行在經(jīng)營過程中會對某一項業(yè)務(wù)有階段性的發(fā)展需求，故會面向社會招聘外派業(yè)務(wù)員，由外派業(yè)務(wù)員負責某一項業(yè)務(wù)的拓展工作，一般來說外派業(yè)務(wù)員負責的業(yè)務(wù)相對簡單，如信用卡業(yè)務(wù)等。這樣的人員構(gòu)成，可以在保證整體行內(nèi)員工待遇水平相同的前提下，滿足銀行發(fā)展業(yè)務(wù)的需求。
（二）金融產(chǎn)品
W郵儲銀行作為全功能性商業(yè)銀行，有著較為全面的金融產(chǎn)品線，本文根據(jù)服務(wù)對象的不同，將W郵儲銀行金融產(chǎn)品分為如表的種類：
表1. W郵政儲蓄銀行金融產(chǎn)品
W郵儲銀行金融產(chǎn)品較為全面，但由于起步較晚，在產(chǎn)品操作方面，行內(nèi)員工對零售業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)中的資金結(jié)算、理財、小微企業(yè)貸款等相對簡單的業(yè)務(wù)較為熟練；對于專業(yè)知識要求較高、操作相對繁瑣的國際業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)以及公司業(yè)務(wù)中的大中型企業(yè)貸款則存在一定操作難度，這樣的情況直接影響到W郵儲銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。
（三）業(yè)務(wù)發(fā)展情況-以小微企業(yè)貸款等為例
1、小微企業(yè)貸款發(fā)展情況
經(jīng)過多年探索，W郵儲銀行設(shè)立了小微企業(yè)金融中心，將小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)從普通公司業(yè)務(wù)剝離出來，作為獨立的單項業(yè)務(wù)進行拓展。在小微企業(yè)貸款產(chǎn)品方面，W郵儲銀行以抵押貸款為主，信用貸款為輔，將抵押物擔保作為資金安全的基礎(chǔ)，針對優(yōu)質(zhì)新客戶或者有合作基礎(chǔ)的老客戶，視情況為其發(fā)放信用類或者弱擔保類貸款。因政府近年來愈發(fā)加大扶持小微企業(yè)力度，小微企業(yè)主對無抵押貸款呼聲漸長，W郵儲銀行對自身產(chǎn)品進行了一系列創(chuàng)新，開發(fā)了一系列純信用與第三方擔保類型的貸款產(chǎn)品，如憑借納稅情況發(fā)放信用貸款的稅貸通、與當?shù)匦疟；鸷献鞯男疟ＹJ、與當?shù)乇ｋU公司合作的保證保險貸款等，并在信用貸款規(guī)模上有了新的突破，但抵押類貸款仍是W郵儲銀行小微企業(yè)貸款發(fā)展的核心。
圖1. W郵政儲蓄銀行2013-2017年小微企業(yè)貸款規(guī)模
截至2017年W郵儲銀行多年的小微企業(yè)貸款余額為36.4億元，同期W郵儲銀行整體貸款規(guī)模為218.15億元，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款占貸款總規(guī)模比例為16.69%，結(jié)合圖可發(fā)現(xiàn)同期建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、中國銀行、交通銀行的小微企業(yè)貸款占比僅為3.24%、3.57%、1.91%、2.48%、1.89%，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款規(guī)模占比已高于工、農(nóng)、中、建、交五大銀行，甚至高于郵儲銀行整體小微企業(yè)貸款占比，這也標志著小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)成為W郵儲銀行的一項核心貸款業(yè)務(wù)。
圖2. 各銀行2017年貸款總量及小微企業(yè)貸款規(guī)模情況
2、營業(yè)收入
圖3. W郵政儲蓄銀行2013-2017年營業(yè)收入
W郵儲銀行在2013年至2016年間營業(yè)收入持續(xù)增長，但在2017年下跌較大。2017年營業(yè)收入下降主要是因該年銀行監(jiān)管部門出臺了一系列監(jiān)管措施，銀行業(yè)進入強監(jiān)管狀態(tài)，各項業(yè)務(wù)發(fā)展受到了影響，且整體利率開始逐漸市場化，銀行業(yè)利率競爭加劇，導(dǎo)致整體營業(yè)收入較少。
查閱了W郵儲銀行所在地區(qū)的其他商業(yè)銀行，發(fā)現(xiàn)工商銀行2017年營業(yè)收入為28.1億元，較2016年下降3.06億元；建設(shè)銀行2017年營業(yè)收入25.52億元，較2016年下降12.44億元；寧波銀行2017年營業(yè)收入6.14億元，較2016年下降1.8億元。這種營業(yè)收入下降主要是由于市場整體原因所導(dǎo)致。
3、存貸款規(guī)模
W郵儲銀行在2013年至2017年間，存貸款規(guī)模有了可觀的增長。W郵儲銀行2017年貸款規(guī)模較2013年已經(jīng)完成翻番。同同時在人員數(shù)量增加與人員能力提升外，W郵儲銀行管理層也通過學(xué)習(xí)觀摩，逐漸完善內(nèi)部業(yè)務(wù)制度，研發(fā)新型金融產(chǎn)品，在軟件實力與硬件實力上都有了長足的進步。
4、三農(nóng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況
W郵儲銀行自成立以來，一直將服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微企業(yè)作為業(yè)務(wù)發(fā)展重點。針對三農(nóng)行業(yè)，W郵儲銀行長時間保持了較大的支持力度，而且在2017年下半年專門成立了三農(nóng)金融事業(yè)部，將與三農(nóng)相關(guān)的業(yè)務(wù)獨立拓展，繼續(xù)加大扶持力度。
在個人儲蓄、結(jié)算等基礎(chǔ)金融服務(wù)上，W郵儲銀行主以打通服務(wù)農(nóng)村金融“最后一公里”為己任，依托遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，為廣大農(nóng)村、偏遠區(qū)域的群眾提供金融服務(wù)。截至2017年，W郵儲銀行在轄區(qū)內(nèi)設(shè)立了505個助農(nóng)取款點及27個空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務(wù)點，空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務(wù)點是定期開業(yè)，為偏遠地區(qū)群眾定期提供金融服務(wù)的網(wǎng)點。其中在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點占比超過81%，在網(wǎng)點無法抵達的地方，布局移動展業(yè)，通過科技創(chuàng)新填補農(nóng)村金融服務(wù)空白。
在融資方面，W郵儲銀行針對農(nóng)戶需求創(chuàng)新助農(nóng)產(chǎn)品。為解決家庭農(nóng)場、龍頭企業(yè)等涉農(nóng)企業(yè)融資問題，推出家庭農(nóng)場貸款、農(nóng)民專業(yè)合作社貸款等產(chǎn)品。截至2017年，W郵儲銀行各項涉農(nóng)貸款結(jié)余126億元，累計向20萬農(nóng)戶和涉農(nóng)類小微企業(yè)發(fā)放1000多億元貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營；其中，累計發(fā)放62億元涉農(nóng)類小額貸款；累計發(fā)放涉農(nóng)類個人商務(wù)貸款616億元，結(jié)余金額52億元。
二、W郵儲銀行小微企業(yè)貸款面臨的問題
隨著W郵儲銀行的快速發(fā)展，各項業(yè)務(wù)均在以往規(guī)模上有了新的突破，小微企業(yè)貸款在規(guī)模上的連年快速增長尤其突出，但其貸款不良率卻值得注意。W郵儲銀行2013年至2017年小微企業(yè)貸款不良率分別為1.70%、2.62%、1.54%、1.15%、1.98%，結(jié)合其小微企業(yè)貸款規(guī)模的增長特點， W郵儲銀行在2015年至2016年小微企業(yè)貸款不良率下降是由于其新增貸款規(guī)模較大，對不良率起到了暫時稀釋的作用，但由于其小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理上的問題未發(fā)生改變，而新發(fā)放的問題貸款在放款后1至2年才會逐漸顯露風(fēng)險，導(dǎo)致2015年與2016年發(fā)放的問題貸款逐漸在2017年顯現(xiàn)，小微企業(yè)貸款不良率也在2017年出現(xiàn)了上升趨勢。
截至2017年末，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款客戶數(shù)為958戶，總貸款規(guī)模為363966萬元，其中不良貸款金額為7208萬元，不良貸款客戶數(shù)為24戶，戶均不良貸款約為300萬元；2015年、2016年W郵儲銀行貸款客戶數(shù)分別為541戶、743戶，不良貸款金額分別為3189萬元、3334萬元。
圖4. 2013-2017年W郵政儲蓄銀行小微企業(yè)貸款與整體貸款不良率
同時，為更加準確地對W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率的嚴重性進行分析，本文選取了工商銀行、寧波銀行與W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率進行比較。通過下圖比較發(fā)現(xiàn)，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率較工商銀行、寧波銀行而言，仍然存在不良率偏高的現(xiàn)象，綜合來看，W郵儲銀行小微企業(yè)不良貸款的情況整體較為嚴峻。
圖5. 2013-2017年W郵政儲蓄銀行小微企業(yè)貸款與工商銀行、寧波銀行貸款不良率
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率在與其自身整體貸款不良率、郵儲銀行全行不良率及銀行同業(yè)貸款不良率的比照過程中，平均值均高于比照對象，且部分年度如2014年與2017年的不良率遠高于比照對象，可以得出W郵儲銀行小微企業(yè)貸款質(zhì)量劣于金融同業(yè)機構(gòu)與自身其他貸款種類。
同時根據(jù)調(diào)查，截至2017年W郵儲銀行整體不良貸款金額為1.58億元，涉及零售貸款、小微企業(yè)貸款、公司貸款等業(yè)務(wù)，而其中小微企業(yè)貸款就有0.72億元，占比高達45.57%。W郵儲銀行小微企業(yè)貸款規(guī)模占整體比例為16.69%，小微企業(yè)不良貸款占整體不良貸款比例卻達到46.84%，體現(xiàn)出了W郵儲銀行小微企業(yè)貸款的高風(fēng)險嚴重影響了W郵儲銀行全行的資產(chǎn)質(zhì)量。
綜合W郵儲銀行小微企業(yè)貸款不良率占比情況和與金融機構(gòu)橫向縱向比照的結(jié)果，本文認為W郵儲銀行小微企業(yè)貸款質(zhì)量存在較為嚴重的風(fēng)險隱患，如何提升小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理工作效果效率已是W郵儲銀行亟待解決的問題。
三、W郵儲銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理的調(diào)研分析
（一）小微企業(yè)客戶經(jīng)理訪談結(jié)果匯總
對15位小微企業(yè)貸款相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行非結(jié)構(gòu)式訪談，訪談結(jié)果匯總?cè)缦拢?/p>
1、期初上崗問題多，難解決
表2. 客戶經(jīng)理上崗初期難點
單位：人，%
上表反映出了及時客戶經(jīng)理經(jīng)過了崗前培訓(xùn)，取得資格，但在業(yè)務(wù)技能、操作水平上普遍存在較多空白與漏洞，反映出銀行現(xiàn)有的培訓(xùn)方案在設(shè)計與落實中存在一定問題。
2、對已發(fā)放的貸款風(fēng)險管理不重視
在談及日常工作時間分配時，要求受訪者將工作時間分為10份，將工作內(nèi)容分為業(yè)務(wù)發(fā)展（包括貸款申請、審批、發(fā)放）、貸后檢查、不良貸款催收三塊內(nèi)容，并為每塊工作安排時間，具體結(jié)果如表所示：
表3. 客戶經(jīng)理工作時間分配情況
單位：份，人，%
表可反映出大部分客戶經(jīng)理最重視業(yè)務(wù)發(fā)展，但對于貸款發(fā)放后的風(fēng)險管理與不良催收重視程度較低。提及原因，主要是因較多客戶經(jīng)理認為不良催收工作有其他部門協(xié)助完成，自己可以少花時間，而不重視貸后檢查的原因有9位客戶經(jīng)理反饋主要是貸后管理崗人員工作中存在問題。
3、貸后管理崗人員工作存在問題
結(jié)合表的情況，在貸后檢查的時間分配上有9人表示只花最少的時間去完成，但實際工作中僅花少量時間難以對貸款客戶完成貸后檢查工作，故針對訪談中僅用最少時間開展貸后檢查工作的9位客戶經(jīng)理，又進行追加問題訪問，請他們闡明不愿意花時間進行貸后檢查的原因，整理匯總?cè)绫硭荆?/p>
表4. 不重視貸后檢查的原因
通過訪談發(fā)現(xiàn)，對貸后檢查不重視的客戶經(jīng)理在談及理由時，較多層面提及了貸后管理崗人員的因素，除去客戶經(jīng)理自身對貸后管理工作較為懈怠的因素外，貸后管理崗人員工作可能也存在一定問題。
4、十分重視抵押物在風(fēng)險評估中的作用
訪談對客戶經(jīng)理在處理貸款業(yè)務(wù)過程中對貸款風(fēng)險的識別與評估情況進行了解匯總，在受訪對象中，主要的貸款風(fēng)險識別與評估方式如表所示：
表5. 貸款風(fēng)險評估方式
單位：人，%
表反映出了受訪客戶經(jīng)理在貸款風(fēng)險評估中，對企業(yè)所能提供的抵押物金額十分重視，反而對企業(yè)的實際經(jīng)營情況指標如采購銷售情況、水電使用、員工人數(shù)等情況沒有十分重視，這就體現(xiàn)出客戶盡力對于抵押物產(chǎn)生過度重視的情況。
5、訪談問題梳理
通過訪談，匯總出在W郵儲銀行貸款風(fēng)險管理中一系列表面上的問題，并對其梳理，梳理結(jié)果如表所示：
表6. 風(fēng)險管理工作問題梳理
從人員、貸款風(fēng)險管理流程以及配套制度三個角度對問題進行進一步分析梳理，整理出了各個層面所存在的問題，以便進一步深入剖析。
（二）小微企業(yè)客戶經(jīng)理培訓(xùn)及素養(yǎng)情況分析
1、客戶經(jīng)理崗前培訓(xùn)現(xiàn)狀
W郵儲銀行近年來為提高小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展速度，每年參加客戶經(jīng)理崗前培訓(xùn)的人數(shù)都在增加，銀行內(nèi)部也針對崗前培訓(xùn)制定了一系列方案。
首先是理論培訓(xùn)，銀行以各省一級分行省份行為單位開展轄內(nèi)小微企業(yè)客戶經(jīng)理資格培訓(xùn)，培訓(xùn)時間從一周到三周不等，主要培訓(xùn)形式有集中授課、分組討論以及素質(zhì)拓展等。其中集中授課是培訓(xùn)過程中時間占比最多的部分，授課的主要內(nèi)容有業(yè)務(wù)產(chǎn)品介紹、業(yè)務(wù)操作教學(xué)、業(yè)務(wù)營銷模擬等，課程核心圍繞在如何快速獲取客戶、發(fā)展業(yè)務(wù)以及完成貸款操作流程；分組討論主要是將培訓(xùn)人員平均分成6-10人的小組，通過小組組員之間的互相討論、互相學(xué)習(xí)鞏固理論知識，開展實景業(yè)務(wù)營銷模擬。同時，小組模式也便于培訓(xùn)管理組進行管理打分；業(yè)務(wù)營銷模擬主要是以培訓(xùn)小組為單位，開展陌生拜訪、貸款方案推介、客戶流失挽留等場景模擬，通過模擬練習(xí)令培訓(xùn)人員在上崗之前就對營銷方法有所了解與學(xué)習(xí)。
在完成培訓(xùn)的主要內(nèi)容后，培訓(xùn)項目組會對培訓(xùn)人員進行考試測驗，考試分為筆試與機考。其中筆試主要涉及授信金額計算、利率計算、產(chǎn)品搭配等內(nèi)容，主要考核培訓(xùn)人員的實際操作能力；機考則以客觀題為主，主要考察培訓(xùn)人員對銀行貸款產(chǎn)品、利率等信息的熟悉程度。
最后，在培訓(xùn)人員考試測驗通過后，省分行將頒發(fā)資格證書。培訓(xùn)人員在回到所屬分支行后一般會在短時間內(nèi)被要求上崗開展業(yè)務(wù)。分支行會為新客戶經(jīng)理配備一名導(dǎo)師，以“傳幫帶”的模式加快新客戶經(jīng)理的成長速度，幫助其更好地發(fā)展業(yè)務(wù)。
2、客戶經(jīng)理崗前培訓(xùn)效果差
W郵儲銀行為小微企業(yè)客戶經(jīng)理設(shè)置了專門的培訓(xùn)方案，但從訪談情況來看，整體培訓(xùn)效果不盡如人意。針對較多受訪者在上崗前期所存在的困難，本文認為是由于W郵儲銀行客戶經(jīng)理培訓(xùn)效果較差所致，具體有以下幾點原因：
（1）培訓(xùn)時間過短
銀行對小微企業(yè)客戶經(jīng)理的崗前培訓(xùn)最短的培訓(xùn)時間安排僅有1周，最長也僅有3周，而W郵儲銀行小微企業(yè)貸款產(chǎn)品種類有快捷貸、稅貸通、信保貸、保證保險貸、醫(yī)院貸、科技貸等等十余種，每種貸款都有其不同的操作方式以及貸款對象，僅僅1-3周的培訓(xùn)時間很難令培訓(xùn)人員完全消化相關(guān)業(yè)務(wù)知識。
（2）崗前過渡期過短
在完成培訓(xùn)后，新客戶經(jīng)理會在很短的時間內(nèi)被要求上崗開始拓展業(yè)務(wù)，但理論培訓(xùn)與實際營銷、操作中存在較多差異，面對不同的企業(yè)也就需要有不同的思維模式去評判企業(yè)的經(jīng)營情況、貸款風(fēng)險以及可以為企業(yè)授信的貸款金額，讓一個僅僅通過理論培訓(xùn)的客戶經(jīng)理直接進行實際操作，會大幅提升潛在的貸款風(fēng)險。同時，在沒有接觸過真實客戶的前提下，新客戶經(jīng)理直接與企業(yè)客戶進行溝通交談往往會出現(xiàn)和客戶無話可談、不知道如何調(diào)查企業(yè)情況的現(xiàn)象。
（3）導(dǎo)師制度落實不到位
在訪談過程中，有11位受訪客戶經(jīng)理提及在上崗初期，很少或者沒有得到導(dǎo)師的細心指導(dǎo)，提及原因，主要是導(dǎo)師自身業(yè)務(wù)較多，需要處理一系列客戶溝通、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查等工作，難以抽出時間教授業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗，導(dǎo)致新客戶經(jīng)理上崗初期在業(yè)務(wù)拓展過程中困難重重。
3、客戶經(jīng)理風(fēng)險意識與行為存在偏差
根據(jù)訪談內(nèi)容，本文發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理自身在貸款風(fēng)險管理的意識及行為上存在一定偏差，主要體現(xiàn)在風(fēng)險意識、風(fēng)險評估方式兩個方面。
（1）貸款風(fēng)險管理意識不足
通過訪談了解，本文認為W郵儲銀行客戶經(jīng)理在貸款風(fēng)險管理意識上存在一定不足。大部分客戶經(jīng)理在工作中過度淡化貸款發(fā)放后的風(fēng)險管理工作，不關(guān)心貸后檢查，甚至有部分客戶經(jīng)理在不良貸款催收工作上也不予以重視。反映出大部分客戶經(jīng)理專注與業(yè)務(wù)發(fā)展，但對于存量貸款的風(fēng)險意識較差。
（2）貸款風(fēng)險評估方式存在偏差
通過訪談了解到較多客戶經(jīng)理在判斷企業(yè)貸款風(fēng)險，確定企業(yè)授信金額時十分重視企業(yè)所提供的抵押物金額。抵押物確實能在一定程度上對沖由于企業(yè)無法正常歸還貸款所造成的損失，但唯抵押物價值為中心就是貸款風(fēng)險評估與風(fēng)險管理中的失敗。小微企業(yè)貸款風(fēng)險是多方面的、多元化的，其風(fēng)險會根據(jù)宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)政策與企業(yè)自身特征等情況的變化而變化。一家發(fā)展前景良好、實力優(yōu)秀的企業(yè)，其各種經(jīng)營成果均能在經(jīng)營數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況中體現(xiàn)，這些才是判斷一家企業(yè)經(jīng)營水平的重要因素，基于這些因素對企業(yè)貸款風(fēng)險進行判斷才是正確的方法?，F(xiàn)實所反映出的大多數(shù)客戶經(jīng)理以抵押物為中心的風(fēng)險評估方式，存在風(fēng)險評估方向上的錯誤，若僅憑抵押物就確定貸款金額，那銀行將無異于典當行，是銀行風(fēng)險管理能力嚴重缺失的表現(xiàn)。
（三）銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理流程分析
1、小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理流程大致可分為貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查三部分。通過貸前調(diào)查與貸中審查完成對小微企業(yè)貸款的風(fēng)險識別與風(fēng)險評估，并在貸后檢查工作中實現(xiàn)對小微企業(yè)貸款的風(fēng)險管控。
（1）貸前調(diào)查
貸前調(diào)查作為貸款業(yè)務(wù)開展的第一步，是連接小微企業(yè)與銀行的重要橋梁。小微企業(yè)主通過聯(lián)系銀行客戶經(jīng)理來表達借款訴求，或者由客戶經(jīng)理外出宣傳主動與小微企業(yè)主建立關(guān)系。在達成貸款意向后，小微企業(yè)主會整理企業(yè)以及個人相關(guān)資料，遞交客戶經(jīng)理進行初步審核，同時客戶經(jīng)理會對企業(yè)主所經(jīng)營的企業(yè)進行實地走訪調(diào)查，以確定企業(yè)的經(jīng)營情況是否良好。
（2）貸中審查
貸中審查作為貸款業(yè)務(wù)的重點部分，是由銀行內(nèi)部審查審批人員完成的。他們借助客戶遞交的相關(guān)資料結(jié)合客戶經(jīng)理調(diào)查報告對企業(yè)資質(zhì)與貸款需求進行審查，依據(jù)郵儲銀行現(xiàn)行的貸款產(chǎn)品審批制度與規(guī)范，確定貸與不貸、貸多與貸少的問題。
在貸中審查階段，審查審批人員需要借助信貸系統(tǒng)完成對企業(yè)的初步評級，結(jié)合前臺工作人員調(diào)查結(jié)果，對企業(yè)的優(yōu)劣情況作出判斷。信貸系統(tǒng)中的評級系統(tǒng)，就是依托量化模型，通過企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營、規(guī)模等數(shù)據(jù)對企業(yè)進行量化分析的風(fēng)險識別系統(tǒng)。在操作時需要前臺人員輸入企業(yè)基本信息、近年來的財務(wù)報表、行業(yè)信息、區(qū)域信息等，通過系統(tǒng)的各因素權(quán)重對企業(yè)進行打分。針對1000萬以下的貸款，審查部門可以自行完成審批，針對1000萬以上的貸款，需要在審查部門通過后交由貸審會進行審批，貸審會是由W郵儲銀行行領(lǐng)導(dǎo)、小微企業(yè)金融部、授信部、風(fēng)險合規(guī)部、法律合規(guī)部等多個部門負責人組成的貸款決策小組，主要針對大額貸款的風(fēng)險進行討論評估，并得出是否為其發(fā)放貸款的決定。
（3）貸后檢查
貸后管理是貸款流程中的后續(xù)保障，是由客戶經(jīng)理或者專職貸后管理崗位人員完成的。主要是針對已放貸的小微企業(yè)進行貸后檢查、日常管理、貸款到期還款資金落實情況等工作。
在發(fā)放貸款后，為防范信用風(fēng)險，需要客戶經(jīng)理定期首期檢查企業(yè)水電費情況、納稅情況、經(jīng)營收入情況、檢查企業(yè)在產(chǎn)品、庫存等情況。對于涉及擔保、保證的，應(yīng)確保擔保物價值、現(xiàn)狀等情況，對于第三方保證的，應(yīng)了解第三方保證能力是否有下降的情況。
圖6. W郵政儲蓄銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理工作流程
在小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作崗位，需要完成除貸款放款以外的全部流程，W郵儲銀行按照貸款風(fēng)險管理工作特點設(shè)立了一系列部門及崗位。在部門設(shè)置方面有小微企業(yè)金融部、授信部、風(fēng)險合規(guī)部、區(qū)縣支行，這些部門下設(shè)多種崗位，如客戶經(jīng)理崗、經(jīng)營管理崗、貸后管理剛等，具體小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位結(jié)構(gòu)圖如所示：
圖7. W郵儲銀行小微企業(yè)貸款相關(guān)部門及崗位示意圖
從圖可見，W郵儲銀行小微企業(yè)貸款相關(guān)部門崗位設(shè)置較多，單從W郵儲銀行市級分行崗位人數(shù)來看，經(jīng)營管理崗2人，貸后管理崗2人，客戶經(jīng)理崗40余人，審查審批崗10人，檔案管理崗1人，風(fēng)險監(jiān)測崗1人，不良處置崗1人。其中小微企業(yè)金融部下屬的經(jīng)營管理崗主要工作內(nèi)容是協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展與客戶經(jīng)理進行貸前調(diào)查，而貸后管理崗則是要對小微企業(yè)貸后檢查工作進行監(jiān)督管理。
2、風(fēng)險評估工具存在缺陷
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款評級表是輔助客戶經(jīng)理開展貸款風(fēng)險評估的工具，針對訪談中體現(xiàn)出的客戶經(jīng)理貸款風(fēng)險判斷能力較弱的情況，本文對企業(yè)評級表所存在的問題進行了剖析。
信用評級相關(guān)打分內(nèi)容主要分為5大方面，分別為：企業(yè)基本情況、企業(yè)實際控制人基本情況、企業(yè)經(jīng)營情況、企業(yè)財務(wù)情況及企業(yè)成長性與銀行合作情況評價，本文以最具代表性的制造業(yè)評級表為例進行分析，具體內(nèi)容如表所示：
表7. W郵儲銀行小微企業(yè)貸款評級表（制造業(yè)）
該評級表的結(jié)果以等級顯示，總分90分至100分對應(yīng)AAA評級，80分至89分對應(yīng)AA評級，70分至79分對應(yīng)A評級，55分至69分對應(yīng)BBB評級，45分至54分對應(yīng)BB評級，30分至44分對應(yīng)B評級，30分以下對應(yīng)C評級。針對BBB及以上評級的客戶均為準入客戶，在BB評級的客戶需要客戶經(jīng)理給予充分理由才可準入，低于BB評級的客戶不予準入。
通過表可發(fā)現(xiàn)，W郵儲銀行在小微企業(yè)貸款風(fēng)險識別方面所采信的指標與現(xiàn)代針對貸款風(fēng)險識別的研究整體相契合，且針對企業(yè)經(jīng)營情況方面的評價細則打分較近年來的研究成果更為細致，涵蓋了生產(chǎn)安全性、主營業(yè)務(wù)集中度等指標。但縱觀整個評價表，針對小微企業(yè)所在行業(yè)的打分情況則僅僅只有“行業(yè)景氣度”一項，且分值在總分100分的評價表中僅占4分。
表8. W郵儲銀行小微企業(yè)貸款評級表行業(yè)評分項標準（制造業(yè)）
根據(jù)表所示，在小微企業(yè)貸款評分表設(shè)計過程中，行業(yè)相關(guān)評分項僅僅為一項，且評判標準粗略。根據(jù)數(shù)學(xué)模型透過小微企業(yè)行業(yè)特點的視角對商業(yè)銀行客戶進行違約預(yù)測，得出企業(yè)的違約情況會因行業(yè)的不同而產(chǎn)生明顯的分布差異的相關(guān)結(jié)論，不難發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)不良貸款的產(chǎn)生與小微企業(yè)所屬行業(yè)有密不可分的關(guān)系，而W郵儲銀行在小微企業(yè)評級表中對行業(yè)相關(guān)的賦分卻少之又少，令因行業(yè)變化所可能帶來的風(fēng)險無法有效反映在評級表的結(jié)果中，這對W郵儲銀行風(fēng)險管理工作造成了一定的影響。同時，小微企業(yè)本身就容易利用其財務(wù)信息不透明、經(jīng)營情況不透明等信息不對稱優(yōu)勢，來向銀行獲取貸款。弱化行業(yè)影響程度，加大了W郵儲銀行小微企業(yè)貸款面臨的行業(yè)風(fēng)險，也給未來貸款風(fēng)險管理工作帶來了隱患。
3、貸后管理崗效用弱
訪談結(jié)果反映客戶經(jīng)理不重視貸后檢查的原因大部分落在貸后檢查崗上，體現(xiàn)出貸后管理崗效用較弱。根據(jù)本文調(diào)查了解，認為其原因主要有以下幾點：
（1）職能交叉較多
工作約束較多貸后管理崗人員在實際工作中由于小微企業(yè)金融部以業(yè)務(wù)發(fā)展為工作重心，貸后管理崗工作內(nèi)容往往與經(jīng)營管理崗存在交叉，同時，在W郵儲銀行大力發(fā)展小微企業(yè)貸款的形式下，小微企業(yè)金融部作為重點責任部門，工作核心必然是擴張貸款規(guī)模，提升貸款流程速度。在這樣的工作環(huán)境下，貸后管理崗在處理貸后檢查問題過程中必然會受影響，主要體現(xiàn)就是貸后管理工作流于形式，對貸后檢查管理的獨立性不夠，無法對存在問題的小微企業(yè)進行及時、正確的風(fēng)險預(yù)警處理，無法有效監(jiān)督客戶經(jīng)理進行貸后檢查工作。即便客戶經(jīng)理反饋企業(yè)經(jīng)營發(fā)生惡化，可能面臨提前回收等情況，除非企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)無法掩蓋的嚴重問題，否則往往以其他方式進行貸款周轉(zhuǎn)，延長貸款時間，難以直白地公布借款人出現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號。最終導(dǎo)致貸后檢查整體工作如同虛設(shè)，其所應(yīng)有的預(yù)警效果基本喪失殆盡。商業(yè)銀行現(xiàn)階段信貸風(fēng)險預(yù)警工作指數(shù)片面、過于傳統(tǒng)，缺乏完整性、周密性、關(guān)聯(lián)性，整體工作十分低效，從而給風(fēng)險管理工作加大了壓力，提升了不良貸款處理難度。
（2）人員數(shù)量不足
W郵儲銀行在市分行層面僅配比了2-3名貸后管理人員，而全轄小微企業(yè)貸款客戶有近1000戶，現(xiàn)有的貸后管理崗位人員無法消化定期貸后檢查的工作量，也更不可能對貸后管理工作進行逐一復(fù)核督導(dǎo)，人員數(shù)量對貸后管理工作的落實產(chǎn)生了極大限制。
（3）人員業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足
現(xiàn)有的貸后管理人員大多未從事過小微企業(yè)客戶經(jīng)理一職，對業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險判斷等知識存在一定空白，導(dǎo)致貸后管理人員在開展貸后檢查管理工作時難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸款風(fēng)險問題，令貸后檢查工作流于形式。
（四）銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理配套制度分析
1、業(yè)務(wù)配套制度情況
W郵儲銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相關(guān)配套制度主要有針對業(yè)務(wù)人員的考核制度與針對操作的業(yè)務(wù)制度。
考核制度主要用于激勵客戶經(jīng)理發(fā)展業(yè)務(wù)，引導(dǎo)貸款審批人員把控貸款風(fēng)險?，F(xiàn)階段針對客戶經(jīng)理的考核制度重點考核其工作期間貸款規(guī)模的增量，以月末規(guī)模與月初規(guī)模差值即貸款月凈增規(guī)模來衡量客戶經(jīng)理工作的優(yōu)劣，并以此作為獎金發(fā)放、年終考核甚至人員晉升的一個重要指標。而針對貸款審批人員的考核重點在于工作量，即以每月完成貸款審批的數(shù)量來衡量貸款審批人員工作的優(yōu)劣。同時，若貸款在后續(xù)出現(xiàn)逾期等情況，需要審批人員承擔一定的審查責任，但責任相對有限。
業(yè)務(wù)制度主要用于規(guī)范小微企業(yè)客戶經(jīng)理與審批人員在具體貸款業(yè)務(wù)中的操作，不同的貸款產(chǎn)品對應(yīng)不同的貸款額度計算方式、風(fēng)險評估方式及利率計算方式等。W郵儲銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)制度中，擔保方式主要以抵押為主，在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，從管理人員到操作人員逐漸形成了有抵押才放款的觀念。
2、績效考核制度存在瑕疵
結(jié)合訪談?wù){(diào)研結(jié)果，本文對W郵儲銀行小微企業(yè)貸款相關(guān)配套制度進行了調(diào)查分析，認為在制度層面上存在瑕疵，在績效考核制度上的瑕疵主要有以下幾點：
績效考核制度過度注重貸款規(guī)模。W郵儲銀行小微企業(yè)貸款規(guī)?？己朔绞街?，對于貸款規(guī)模凈增一萬獎勵6-8元，貸款規(guī)模減少一萬扣罰8-10元。而小微企業(yè)貸款平均單筆金額在380萬元左右，業(yè)務(wù)的增加與減少對客戶經(jīng)理績效影響較大，這樣的導(dǎo)向會令客戶經(jīng)理在實際工作中偏向于大力擴大規(guī)模，至少是需要保持現(xiàn)有規(guī)模，避免績效扣罰。從而促使客戶經(jīng)理隱瞞存在瑕疵的小微企業(yè)貸款存量客戶情況以保持自己的貸款規(guī)模，同時以放款為目標進行新業(yè)務(wù)拓展，導(dǎo)致小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理在風(fēng)險識別、風(fēng)險評價與風(fēng)險控制階段都遭受不利影響。
考核制度無法體現(xiàn)風(fēng)險管理成效。W郵儲銀行現(xiàn)行的小微企業(yè)貸款考核制度中對無不良貸款的客戶經(jīng)理沒有獎勵，同時對處置不良貸款及時的客戶經(jīng)理缺乏也缺乏獎勵，這樣就在一定程度上打擊了客戶經(jīng)理對風(fēng)險處置的積極性，對貸款風(fēng)險控制產(chǎn)生不利影響。
3、業(yè)務(wù)制度存在問題
通過訪談，本文認為客戶經(jīng)理在確定貸款金額、判斷企業(yè)貸款風(fēng)險時存在的認識方面的問題，同時，業(yè)務(wù)制度對于客戶經(jīng)理的思考、操作方式也有重要影響，故本文從業(yè)務(wù)制度出發(fā)，對制度中所存在的問題進行剖析。
W郵儲銀行在小微企業(yè)務(wù)制度中對抵押物的風(fēng)險緩釋作用作了較為詳盡的解釋，直接將抵押物作為可以覆蓋貸款風(fēng)險的擔保方式，即貸款風(fēng)險評估結(jié)果若反饋出貸款風(fēng)險較大，不建議對企業(yè)發(fā)放貸款時，只要抵押物價值足夠，就可以對沖貸款本身的風(fēng)險，從而令原本風(fēng)險較高的評價轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險可控。這個過程就反映出業(yè)務(wù)制度實際是以抵押貸款為核心，主要是希望通過抵押的擔保方式來緩釋小微企業(yè)信用風(fēng)險。本文認為這樣的操作方式在一定程度上可以對沖小微企業(yè)的信用風(fēng)險，即在小微企業(yè)無法償還貸款的情況下，W郵儲銀行仍可以通過處置抵押物來回收貸款本金與利息，而小微企業(yè)也會因為抵押物價值較高而提高其還本付息的意愿。但唯抵押物至上其本質(zhì)是對貸款風(fēng)險評估工作的放棄，是對貸款風(fēng)險管理工作的不重視。
更重要的是，按“以抵押為核心”的貸款風(fēng)險評估手段，會僵化客戶經(jīng)理、審批人員、貸后管理人員等各個風(fēng)險管理崗位的風(fēng)險思維，無視貸款風(fēng)險因素的多樣性，為銀行風(fēng)險管理工作埋下隱患。
W郵儲銀行小微企業(yè)歷史不良貸款客戶中，企業(yè)C是當?shù)匾患胰沼秒s品加工制造企業(yè)，主營業(yè)務(wù)是日用小商品的加工、組裝以及銷售，其企業(yè)規(guī)模較小，總資產(chǎn)規(guī)模950余萬元（含標準廠房），年總經(jīng)營收入近500萬元，由于自身主營業(yè)務(wù)整體較為穩(wěn)定且企業(yè)主擴張欲望較小，故企業(yè)主還將部分空置廠房出租以獲取租金收入。該企業(yè)于2015年初通過抵押的方式向W郵儲銀行申請300萬元貸款，申請時稱下游需方近期市場銷售紅火，需要增加生產(chǎn)量，故貸款用于擴大生產(chǎn)。在貸款支用后，首年正常還本付息并轉(zhuǎn)貸，但在2016年末開始無法正常償還利息，并在貸款到期后逾期，形成不良貸款。后經(jīng)調(diào)查，企業(yè)當時實際所需資金約80萬元，而由于其抵押物價值較高，銀行為其提供了300萬元的貸款額度，大部分貸款資金未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，而是進入了股市。企業(yè)主于2014年參與股市投資，至2015年初，企業(yè)主獲取了較為豐厚的投資收益，于是萌生貸款炒股的念頭，故向銀行貸款300萬元，大部分用于炒股。但股市在2015年6月份開始下挫導(dǎo)致“股災(zāi)”，令該企業(yè)主血本無歸，最后銀行貸款與民間借貸均無法歸還，只能變賣各種資產(chǎn)用于還款。