4月26日晚，新潮能源(600777)發(fā)布多份公告，其中披露由于會計師事務(wù)所對公司《內(nèi)部控制審計報告》出具否定意見，公司股票將被實施其他風(fēng)險警示，并于4月29日停牌1天。
公司內(nèi)控存在重大缺陷
據(jù)中興華所會計師事務(wù)所（簡稱“中興華所”）出具的新潮能源《內(nèi)部控制審計報告》顯示，中興華所對該報告出具了否定意見，并認為新潮能源內(nèi)部控制存在重大缺陷。
審計報告中指出，新潮能源全資子公司煙臺揚帆投資有限公司（簡稱“煙臺揚帆”）將持有的對新潮能源下屬另一個全資子企業(yè)寧波鼎亮企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)（簡稱“寧波鼎亮”）出資額100萬元(占注冊資本比例0.01%)轉(zhuǎn)讓給新潮能源在美國的全資子公司Surge Energy Capital Holdings Company（簡稱“SEC”）。
后又變更為新潮能源在美國的全資子公司Seewave Energy Capital Holdings Company（簡稱“SEH”），SEH成為寧波鼎亮的執(zhí)行事務(wù)合伙人。煙臺揚帆在實施該次資產(chǎn)出售時，未能按照新潮能源指定的《子公司管理制度》的規(guī)定事先取得新潮能源的批準。
“有效的內(nèi)部控制能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使新潮能源內(nèi)部控制失去這一功能。”中興華所認為，由于存在上述重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響，新潮能源未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制，因此出具了否定意見。
由于中興華所的這一否定意見，新潮能源觸及了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.1條第（三）項規(guī)定的“最近一個會計年度內(nèi)部控制被出具無法表示意見或否定意見審計報告，或未按照規(guī)定披露內(nèi)部控制審計報告”的情形。因此新潮能源股票將自4月29日開市起停牌1天，將于4月30日開市起復(fù)牌，且股票簡稱將變更為ST新潮。
對于公司股票“戴帽”，新潮能源表示，將從全面加強內(nèi)部控制出發(fā)，再次對內(nèi)部控制及各項管理制度組織開展內(nèi)部自查，并進一步加強對內(nèi)部控制方面的管理；不斷加強公司風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)、完善法人治理結(jié)構(gòu)，進一步在制度層面保障公司規(guī)范運作、降低公司經(jīng)營風(fēng)險；深化管理制度建設(shè)與執(zhí)行，并將《公司法》《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管規(guī)則的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)常態(tài)化。
海外資產(chǎn)控制權(quán)變更引爭議
對于中興華所審計報告中提到的，新潮能源子公司煙臺揚帆對寧波鼎亮出資額轉(zhuǎn)讓一事，在近期也引發(fā)了市場廣泛關(guān)注。
有市場傳聞稱，對于寧波鼎亮的普通合伙人（GP）變更為SEC，后有變更為SEH，無論是SEC，還是SEH，均是新潮能源前任董事長劉珂在美國注冊的私人公司。而在變更前，寧波鼎亮的普通合伙人是煙臺揚帆，為新潮能源全資子公司。通過以上變更操作，寧波鼎亮的管理權(quán)和控制權(quán)由新潮能源變成劉氏兄弟的私人公司。
公開資料顯示，新潮能源主營業(yè)務(wù)為石油與天然氣的勘探、開發(fā)與銷售，其99.9%資產(chǎn)和經(jīng)營活動均在美國，新潮能源通過寧波鼎亮和浙江犇寶企業(yè)管理有限公司分別間接持有新潮能源美國公司SEH79%和21%的股份，新潮能源美國公司即為上市公司核心資產(chǎn)。
對于傳聞提及內(nèi)容，新潮能源于4月12日收到上交所監(jiān)管工作函，要求補充披露新潮能源美國公司SEC、SEH的基本信息，并說明短期內(nèi)兩次轉(zhuǎn)讓的主要考慮，以及可能對公司后續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的重大影響。此外，還要求補充披露交易的決策流程、評估和作價依據(jù)等情況。
4月17日晚，新潮能源公告回復(fù)稱，煙臺揚帆、SEC與SEH均為公司全資子公司，其之間的合伙份額轉(zhuǎn)讓僅為公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部調(diào)整，為公司合并報表范圍內(nèi)的交易，無論是調(diào)整前還是調(diào)整后，公司對寧波鼎亮一直持有100%的股權(quán)，寧波鼎亮始終是公司的全資子公司，不會影響公司對寧波鼎亮的有效控制，亦不會對公司后續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生任何不利影響。
新潮能源相關(guān)負責(zé)人此前也曾公開表示，寧波鼎亮GP變更系內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，程序合法合規(guī)。屬于上市公司同一控制下內(nèi)部架構(gòu)的調(diào)整，不涉及對外資產(chǎn)或者權(quán)益的處分，該次變更的決策、操作合法合規(guī)。至于外界流傳的所謂“管理層以私人公司侵吞上市公司資產(chǎn)”并不屬實。
2023年油氣產(chǎn)量創(chuàng)新高 盈利下滑17%
4月27日晚間，新潮能源還了發(fā)布業(yè)績報告。2023年實現(xiàn)營業(yè)收入88.49億元，同比下滑5.43%，凈利潤25.96億元，同比下滑17.01%。今年一季度，實現(xiàn)營業(yè)收入21.35億元，同比增長6.64%，凈利潤6.13億元，同比下滑3.47%。
新潮能源表示，2023年公司抓住油氣行業(yè)恢復(fù)增長的有利時機，加大油氣開發(fā)力度，油氣生產(chǎn)當(dāng)量再創(chuàng)歷史新高。2023年實現(xiàn)原油報表產(chǎn)量1,606.84萬桶，比2022年增產(chǎn)9.19%；全年天然氣報表產(chǎn)量619.32萬桶油當(dāng)量，比2022年增產(chǎn)13.88%。原油和天然氣產(chǎn)量分別占油氣總產(chǎn)當(dāng)量的72.18%和27.82%。
財報數(shù)據(jù)顯示，油氣價格同比下降是新潮能源去年營收下滑的主要原因，同時由于油氣產(chǎn)量上升，新潮能源在石油天然氣開采上的成本也大幅增加，營業(yè)成本同比增長24.18%，其中油氣資產(chǎn)折耗、油田作業(yè)成本等開支加大。
此外，2023年新潮能源資產(chǎn)規(guī)模進一步擴大，年末資產(chǎn)總額為335.81億元，凈資產(chǎn)規(guī)模突破200億元大關(guān)。年末資產(chǎn)負債率40.12%，同比下降5.94個百分點。2023年，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額71.58億元，年末現(xiàn)金余額23.94億元，全年現(xiàn)金凈增加額9.18億元。
股價方面，新潮能源2023年年內(nèi)上漲超38%，但進入2024年股價持續(xù)下滑，近期又受到前述爭議事件影響，股價再遭下跌。截至目前，最新股價報收2.27元/股，年內(nèi)下跌超25%。