有人看到“循環(huán)貸款”這個(gè)詞匯，可能會(huì)感到有些疑惑。這是筆者根據(jù)一起案件涉及的貸款業(yè)務(wù)給命名的定義。具體是指存款人在銀行用一筆資金存款后，用存折質(zhì)押貸款，貸款后再存款，存款后再貸款，通過(guò)循環(huán)貸款，把一筆存款變成了幾倍存款。這種存款后再質(zhì)押貸款，再存款后再質(zhì)押貸款，在銀行的正式業(yè)務(wù)定義為“派生貸款”和“派生存款”，屬于銀行的正式業(yè)務(wù)。
2005年8月22日，國(guó)際刑警組織發(fā)布的國(guó)際紅色通緝令中的第5號(hào)紅通人員閆永明，原是吉林省通化JM藥業(yè)股份有限公司的董事長(zhǎng)，通過(guò)炒作一種壯陽(yáng)藥物“奇圣膠囊”被醫(yī)藥界稱為“偉哥之父”。JM公司股票上市后，他卷了2.5億美元于2001年11月化名劉陽(yáng)跑到澳大利亞，后逃到新西蘭，取得了新西蘭公民的身份。
2007年6月7日，澳警方把閆永明的部分贓款283.345857萬(wàn)美元移交給中國(guó)警方，化名劉洋的閆永明拿著剩下的錢(qián)，在新西蘭過(guò)著富人的生活。2016年11月12日，經(jīng)中國(guó)和新西蘭兩國(guó)執(zhí)法部門(mén)協(xié)作，潛逃海外15年的閆永明回國(guó)投案自首。2017年1月12日，閆永明被引渡返回新西蘭。2017年5月10日，新西蘭法院因閆永明犯有洗錢(qián)罪，判處其5個(gè)月家庭監(jiān)禁，附加6個(gè)月緩刑監(jiān)管。之所以出現(xiàn)這個(gè)結(jié)果，主要是化名劉陽(yáng)的閆永明擁有新西蘭國(guó)籍，新西蘭以其對(duì)閆永明有刑事管轄權(quán)為由，將其引渡到新西蘭判刑，實(shí)際是對(duì)閆永明的保護(hù)。
2009年春，J省公安廳偵辦的葉某等人非法出具金融票證罪，指定長(zhǎng)春市某區(qū)法院管轄。公安機(jī)關(guān)在查處閆永明的案件中發(fā)現(xiàn)，JM公司2001年9月25日在葉某任主任的信用社存款31,168,651.97元，又用這筆存款為長(zhǎng)春綠島提供質(zhì)押擔(dān)保貸款金額3000萬(wàn)元。
綠島公司貸款后，將3000萬(wàn)元轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)企業(yè)三利化工公司，三利公司再將錢(qián)轉(zhuǎn)給JM公司，JM公司再轉(zhuǎn)給綠島公司，以由綠島公司用這筆存款再質(zhì)押貸款3000萬(wàn)元后，將貸款后的資金再轉(zhuǎn)給三利化工，三利化工公司再轉(zhuǎn)給JM公司，JM公司再轉(zhuǎn)給綠島公司，綠島公司用存款再質(zhì)押貸款3000萬(wàn)元，再辦理存款后，將1880萬(wàn)元轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)企業(yè)東大公司，東大公司又將錢(qián)轉(zhuǎn)給JM公司，JM公司將1880萬(wàn)元再轉(zhuǎn)給綠島公司，綠島公司再貸款1880萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)幾次循環(huán)后，把31,168,651.97元形成了1.088億的貸款規(guī)模，并有存款139,968,651.97元。
由于涉及循環(huán)貸款的四戶企業(yè)在葉某所在的信用社都開(kāi)具了銀行賬戶，信用社并沒(méi)有實(shí)際支出四筆貸款1.088億元，JM公司除了初始存款31,168,651.97元之外，也沒(méi)有向銀行存入1.088億的資金。雙方利用銀行的存貸款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，在一天內(nèi)辦理了四次循環(huán)性的賬面存款和貸款業(yè)務(wù)，體現(xiàn)出JM公司在這一天有1.088億元的資金規(guī)模在流動(dòng)。
在這個(gè)循環(huán)貸款的周轉(zhuǎn)中，銀行實(shí)際上就收入了31,168,651.97元資金，JM公司實(shí)際上只有31,168,651.97元的存款。其他的都是賬面數(shù)字，銀行利用這四筆業(yè)務(wù)在貸款到期后收入了幾十萬(wàn)元的利息。
偵查機(jī)關(guān)認(rèn)為：葉某是身為信用社主任，明知JM公司沒(méi)有那么多的資金，卻出具了139,968,651.97元的存款憑證和1.088億元的貸款憑證，涉嫌非法出具金融票證罪。巧合的是，葉某在被刑拘前因腦血栓住院，語(yǔ)言表達(dá)困難。偵查機(jī)關(guān)以案件重大為由把她給抓到了長(zhǎng)春，直到公訴機(jī)關(guān)提起公訴之后，才對(duì)葉某辦理了取保候?qū)彙?/p>
公訴機(jī)關(guān)向法院起訴葉某犯罪的主要證據(jù)是信用社在2001年9月25日為JM公司出具了四張單位定期存單。系明知JM公司只有三千萬(wàn)元存款，卻開(kāi)出1.088億的四張存單，造成JM公司企業(yè)較大損失，構(gòu)成犯罪。 JM公司當(dāng)時(shí)的四張存單是利用自己的關(guān)聯(lián)公司綠島公司和三利化工公司辦理的，公訴機(jī)關(guān)向法庭提供了四張存單，證明葉某構(gòu)成犯罪。
筆者在法庭上提出：公訴機(jī)關(guān)提供的證據(jù)，不能證明葉某構(gòu)成犯罪。非法出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存擔(dān)、資信證明，造成較大損失的行為。
如果要認(rèn)定葉某構(gòu)成犯罪，那就得查明增值的1.088億存單是真的還是假？是實(shí)開(kāi)還是虛開(kāi)？如果是真的或者實(shí)開(kāi)，那么葉某就無(wú)罪，如果是假的或者是虛開(kāi)，那么葉某就可能構(gòu)成犯罪。
卷中顯示的證據(jù)是：JM公司2001年的9月25日的初期定期存款單31168651.97元，這張存單及資金是真實(shí)的，不是虛開(kāi)。
公訴機(jī)關(guān)提供的另外證據(jù)是，JM公司用31168651.97元存款單，通過(guò)循環(huán)操作方式簽訂的四筆貸款合同和四份存款單，這四份貸款合同及四張存款單都是真實(shí)的。因?yàn)榻瘃R公司第一次周轉(zhuǎn)存款和貸款后，JM公司賬面上就有了61,168,651.97元的存款，同時(shí)又有了3000萬(wàn)元的貸款。
JM公司第二次循環(huán)存款和貸款后，便有了91,168,651.97元的存款和6000萬(wàn)元的貸款規(guī)模。JM公司有31,168,651.97元的可用存款，于是JM公司用可以使用的存款又貸款1880萬(wàn)元，致使貸款規(guī)模達(dá)到1.088億元，并有存款139,968,651.97元。這個(gè)循環(huán)貸款的結(jié)果使JM公司一天內(nèi)有1.088億元的資金流，這個(gè)資金流只能在賬面上周轉(zhuǎn)，而不能實(shí)際取款，銀行也無(wú)須放款。但信用社卻利用這個(gè)業(yè)務(wù)獲取了貸款利息。
由于這些賬面存款貸款業(yè)務(wù)在一天內(nèi)發(fā)生之后，導(dǎo)致信用社賬目不平，2001年11月1日，信用社對(duì)四份存單采取了補(bǔ)記賬的措施平衡了賬目。2002年的5月14日，信用社為了應(yīng)付上級(jí)的業(yè)務(wù)檢查，將JM公司的四張企業(yè)存款單更換了，但沒(méi)有記載是補(bǔ)記賬業(yè)務(wù)。
基于這個(gè)原因，公安機(jī)關(guān)認(rèn)為：葉某等人構(gòu)成了非法出具金融票證的犯罪。
我國(guó)《刑法》（修訂前）188條，對(duì)非法出具金融票證罪，有一個(gè)結(jié)果性規(guī)定，即非法出具金融票證以造成較大損失作為追究刑事責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)罪名屬于結(jié)果犯，如果沒(méi)有損失后果則不應(yīng)追究刑事責(zé)任。
因?yàn)樾庞蒙缭谵k理這四筆業(yè)務(wù)中，自己沒(méi)有受到損失，反而獲得了利潤(rùn)。JM公司使用一筆資金循環(huán)貸款也沒(méi)有損失，企業(yè)向信用社支付利息，屬于成本性支出。
案子講到這里，問(wèn)題就清楚了。JM公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行制造的1.088億的資金流，都是在賬面上循環(huán)發(fā)生的。這個(gè)資金流實(shí)際就是一個(gè)泡沫經(jīng)濟(jì)，它既不可能給企業(yè)造成損失，也不可能給信用社造成損失。
因此，司法機(jī)關(guān)追究葉某等人刑事責(zé)任的法律依據(jù)明顯不足。另外，葉某為JM公司辦理這幾筆業(yè)務(wù)不是個(gè)人行為，而是企業(yè)的法人行為，并且葉某是按上級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的指示辦理的，葉某既沒(méi)有個(gè)人獲利行為，也不是個(gè)人濫用職權(quán)。
在整個(gè)的存貸款循環(huán)中，完全是金融企業(yè)法人的業(yè)務(wù)活動(dòng)，所有辦理業(yè)務(wù)的自然人都不可能進(jìn)行職責(zé)以外的個(gè)人行為。葉某作為信用社的負(fù)責(zé)人，按照《刑法》的規(guī)定，只有在企業(yè)法人被確認(rèn)犯罪之后，才可以承擔(dān)刑事責(zé)任。
偵查機(jī)關(guān)和公訴機(jī)關(guān)把企業(yè)的法定代表人葉某列為了犯罪主體是錯(cuò)誤的，企業(yè)法定代表人和工作人員只能執(zhí)行和實(shí)施法人的意志，而不能與企業(yè)法人進(jìn)行合謀而共同實(shí)施犯罪。公訴機(jī)關(guān)起訴葉某等自然人犯罪，不符合法律規(guī)定。
其實(shí)，這個(gè)案件涉及到一個(gè)專業(yè)的銀行業(yè)務(wù)知識(shí)。即用一筆資金在銀行存款后再質(zhì)押貸款，屬于銀行業(yè)務(wù)中的派生存款。四筆循環(huán)貸款的原因都是由派生存款繁衍的賬面增值現(xiàn)象。
派生存款是指銀行由發(fā)放貸款而創(chuàng)造出來(lái)的存款，是原始存款的對(duì)稱，也是原始存款的派生和擴(kuò)大。它是由商業(yè)銀行發(fā)放貸款、辦理貼現(xiàn)或者投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)引申而來(lái)的存款。派生存款產(chǎn)生的過(guò)程，就是商業(yè)銀行吸收存款、發(fā)放貸款，形成新的存款額，最終導(dǎo)致銀行體系存款總量增加的過(guò)程。
從這個(gè)案件來(lái)看，JM公司用一筆資金存款擔(dān)保貸款，致使原來(lái)的一筆存款擴(kuò)大了一倍，經(jīng)過(guò)四次存貸款之后，原始存款擴(kuò)大了四倍。企業(yè)由31,168,651.97元的初始存款變成139,968,651.97元的存款，其中的1.088億元屬于派生存款，由于派生出來(lái)的1.088億的存款與等額的1.088億元貸款相互制約，這派生出來(lái)的1.088億元，JM公司無(wú)法取款使用。所以，銀行和企業(yè)在這個(gè)派生存款、貸款業(yè)務(wù)中都是安全的。
懂得經(jīng)濟(jì)學(xué)和銀行業(yè)務(wù)的人都知道，銀行有100元的資金，可以放出去500元的貸款。銀行之所以能吸收100元存款夠干出500元的事來(lái)，就是因?yàn)橛信缮婵畹倪@種業(yè)務(wù)。
由于閆永明的案件在國(guó)內(nèi)外影響非常大，并嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)利益。公安機(jī)關(guān)為了打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，對(duì)閆永明的案件進(jìn)行了長(zhǎng)期而艱苦的偵查。為了查清案件，對(duì)葉某等人采取了強(qiáng)制措施，但沒(méi)有查到葉某等人有具體的犯罪行為，致使案件在證據(jù)不充分的情況下移送起訴。
基層公訴機(jī)關(guān)因?yàn)槭鞘〖?jí)偵查機(jī)關(guān)辦理的案件并指定管轄的原因，加上對(duì)銀行業(yè)務(wù)知識(shí)不懂，沒(méi)有對(duì)案件進(jìn)行詳細(xì)審查，導(dǎo)致這個(gè)案件在庭審中辯護(hù)人發(fā)表辯護(hù)意見(jiàn)后，公訴人無(wú)法應(yīng)對(duì)。另外，派生存款和與派生存款相關(guān)的貸款都是專業(yè)性極強(qiáng)的銀行業(yè)務(wù)，即使有多年銀行工作經(jīng)驗(yàn)的金融界人員，對(duì)這個(gè)概念也非常模糊。所以，偵查機(jī)關(guān)和公訴機(jī)關(guān)對(duì)這個(gè)案件定罪，有一定的客觀原因。
我發(fā)表這個(gè)聲明之后，公訴人和法庭都表示認(rèn)可。最后，法院對(duì)葉某等人都判了緩刑。其主要原因是，是閆永明的案件影響太大，加上審判機(jī)關(guān)和偵查機(jī)關(guān)的級(jí)別差，法院只能象征性地對(duì)葉某等人判決有罪。