真是哪都落不下這家銀行??！蛟河農(nóng)商行正成為無數(shù)踩過雷、或正在踩雷的樣板之一，堪稱近年來最悲催的農(nóng)商行之一。

　　近期震動(dòng)銀行業(yè)的大罰單中，波及最廣的當(dāng)屬涉案金額120億的僑興債事件和郵儲(chǔ)銀行甘肅武威路支行79億違規(guī)票據(jù)案——前者13家機(jī)構(gòu)被行政處罰，廣發(fā)行因此還收到了史上最大罰單7.22億元；后者牽連12家金融機(jī)構(gòu)，遭罰沒2.95億元。

　　對于大行來說，帶來的主要是聲譽(yù)損失，動(dòng)真格的，也無非是當(dāng)事分支行領(lǐng)導(dǎo)換一換、年終獎(jiǎng)砍一砍。但對一年也就賺不到幾個(gè)億的小銀行來說，罰單就是不能承受之重，可謂生死浩劫——比如兩次大雷都踩中的縣域級(jí)農(nóng)商行吉林蛟河農(nóng)商行。

　　而這家銀行暴露的問題，不過是無數(shù)存在熱衷于同業(yè)套利和內(nèi)控不嚴(yán)問題銀行的冰山一角。

　　該踩的雷一個(gè)沒落下

　　今年1月27日，銀監(jiān)會(huì)披露郵儲(chǔ)銀行甘肅武威文昌路支行違規(guī)票據(jù)大案，對涉及該案的12家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共計(jì)罰沒2.95億元。

　　該起案件處罰中，除了案發(fā)機(jī)構(gòu)郵儲(chǔ)銀行武威分行罰款9050萬元，罰款第二重的就是吉林蛟河農(nóng)村商業(yè)銀行了，被罰沒7744萬元。

　　要知道，蛟河農(nóng)商行2016年全年凈利潤也才1.5億元，2017年更是在去杠桿背景之下，虧損1.33億元。

　　也就是說，2017年不僅是把2016年賺的快虧完了，另外還多背了數(shù)千萬罰單。

　　同時(shí)，處罰內(nèi)容還包括蛟河農(nóng)商行董事長與行長被取消2年的高管任職資格，監(jiān)事長背上了警告處分，資金運(yùn)營官、金融市場部總經(jīng)理被禁業(yè)2年。

　　根據(jù)蛟河農(nóng)商行向中介機(jī)構(gòu)反饋資料，該行先后共有30億元投資于上述郵儲(chǔ)銀行案件中的理財(cái)產(chǎn)品。截至2月8日，該理財(cái)資金已全部逾期，該行已對相關(guān)單位提起訴訟，案件正在審理中，目前該行未對上述理財(cái)產(chǎn)品投資計(jì)提撥備。

　　除了違規(guī)票據(jù)案，轟動(dòng)一時(shí)的僑興債事件，也有蛟河農(nóng)商行身影。

　　在2016年，蛟河農(nóng)商行投資了陸家嘴信托發(fā)行的僑興集團(tuán)應(yīng)收賬款債權(quán)信托受益權(quán)兩筆合計(jì)6.01億元。其中，一筆為3億元，已于2017年10月期，僑興集團(tuán)未償還全部本金和部分利息；另一筆3.01億元，將于2018年9月底到期。

　　蛟河農(nóng)商行上述兩筆投資均由廣發(fā)銀行惠州分行提供擔(dān)保，但廣發(fā)銀行惠州分行以相關(guān)事件存在內(nèi)部流程漏洞為由，拒絕按照原合同履行代償。蛟河農(nóng)商行只能對相關(guān)單位提起訴訟，案件正在審理中。目前蛟河農(nóng)商行也未對僑興債的理財(cái)產(chǎn)品投資計(jì)提撥備。

　　由于上述兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件，上海新世紀(jì)資信評(píng)估投資服務(wù)有限公司直接將蛟河農(nóng)商行主體信用等級(jí)由A+級(jí)下調(diào)至A級(jí)，并將其列入負(fù)面觀察名單，同時(shí)將相關(guān)債券“17蛟河農(nóng)商二級(jí)01”和“17蛟河農(nóng)商二級(jí)02”的債項(xiàng)信用等級(jí)由A級(jí)下調(diào)至A-級(jí)。

　　又見同業(yè)套利和票據(jù)違規(guī)

　　2018年首月，監(jiān)管平均每天開出16張罰單，同業(yè)、理財(cái)?shù)倪`規(guī)操作，違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)是重災(zāi)區(qū)。同業(yè)違規(guī)是信貸之后的第二大處罰原因，而票據(jù)違規(guī)的罰金數(shù)額則最為突出，罰沒金額超百萬元以上的大罰單多涉及該業(yè)務(wù)。

　　而蛟河農(nóng)商行30億購買郵儲(chǔ)同業(yè)理財(cái)（目前這些理財(cái)已全部逾期），就是 “同業(yè)理財(cái)套利+票據(jù)違規(guī)操作”的鮮活樣板。

　　我們先來理清楚一個(gè)基本事實(shí)，在郵儲(chǔ)79億違規(guī)票據(jù)案里，蛟河農(nóng)商被罰是因?yàn)椤斑`規(guī)從事投資活動(dòng)”，說白了就是用30億元買了同業(yè)理財(cái)。

　　這很好理解，長期以來，農(nóng)商行多是同業(yè)市場的資金提供方,通常喜歡購買國/股/大型城銀行發(fā)行的同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品。國/股/城獲得低成本資金后，用以委外投資、購買其他更高風(fēng)險(xiǎn)偏好的銀行發(fā)行的同業(yè)存單等。

　　至于小農(nóng)商行的動(dòng)機(jī)，則簡單很多——“其實(shí)這些小農(nóng)商行去買理財(cái)也很單純，就是沒什么可投的了。而且這些銀行往往內(nèi)控比較松散，通常董事長、行長一人說了就作數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控委部門說的嚴(yán)重一點(diǎn)，那真的說形同虛設(shè)。”一位資深金融市場人士告訴記者。

　　再回歸蛟河農(nóng)商行事件，為什么它買個(gè)同業(yè)理財(cái)，會(huì)牽扯到其余11家銀行的票據(jù)違規(guī)業(yè)務(wù)？

　　有資深票據(jù)市場人士推斷的交易結(jié)構(gòu)如下：經(jīng)由中介牽線，蛟河農(nóng)商行購買了郵儲(chǔ)的同業(yè)理財(cái)，但其實(shí)這筆或這些理財(cái)產(chǎn)品是根本不存在的。然后中介再與郵儲(chǔ)支行的員工，通過套取的理財(cái)資金，違規(guī)用郵儲(chǔ)名義和其他銀行開展簽訂隱性回購的票據(jù)買返業(yè)務(wù)等。

　　“之前也有好幾家大行被曝出虛假同業(yè)理財(cái)?shù)氖?，其?shí)大行的亂，通常就是出在支行層面，內(nèi)控較為松散。簡單說，你要買大行發(fā)行的理財(cái)，你其實(shí)根本不會(huì)飛去總行現(xiàn)場面簽，不會(huì)去一一比對合同編號(hào)等，都是因?yàn)樾湃危苯釉谥懈愕?。說白了都是‘人’的問題，而且跟當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管局容忍度很有關(guān)系。”上述自身銀行金融市場人士告訴記者。

　　蛟河農(nóng)商行，不過無數(shù)踩過雷、或正在踩雷的樣板之一。

　　2017把2016賺的快虧完了

　　由于接連出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，加之在金融去杠桿之下利息支出上升，蛟河農(nóng)商行在2017年出現(xiàn)虧損。

　　根據(jù)蛟河農(nóng)商行官網(wǎng)，該行前身是蛟河市農(nóng)村信用合作聯(lián)社，2012年12月27日，掛牌成立，注冊資本約5億元，是吉林省農(nóng)信改制較早的縣級(jí)機(jī)構(gòu)之一。

　　目前，蛟河農(nóng)商銀行有員工529名，轄內(nèi)有1個(gè)營業(yè)部、16個(gè)支行、26個(gè)分理處；作為發(fā)起人之一投資入股安圖、和龍2家農(nóng)商銀行；作為主發(fā)起行已在省內(nèi)白山臨江、松原長嶺和四平遼河農(nóng)墾發(fā)起設(shè)立了3家村鎮(zhèn)銀行。

　　蛟河農(nóng)商行股權(quán)較為分散，前五大股東分別為吉林省乳業(yè)集團(tuán)、延邊農(nóng)村商業(yè)銀行、浙江溫州鹿城農(nóng)村合作銀行、長白山制藥股份有限公司、吉林省廣信公路建設(shè)有限公司，分別持股8.985%、5.99%、5.99%、5.99%、5.99%，而姚志強(qiáng)等33人和王延慶等158個(gè)自然人合計(jì)持股55.773%。

　　截至2016年末，蛟河農(nóng)商行資產(chǎn)總額160億元，負(fù)債總額151億元，所有者權(quán)益8.51億元，其中，實(shí)收資本5.0085億元。

　　2016年，蛟河農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.03億元，同比增長42%，凈利潤1.5億元，同比增長76.5%。

　　除了風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)入2017年銀行業(yè)面臨去杠桿和嚴(yán)監(jiān)管形勢，蛟河農(nóng)商行經(jīng)營也面臨挑戰(zhàn)。

　　受金融去杠桿等因素影響，蛟河農(nóng)商行因同業(yè)負(fù)債而產(chǎn)生的金融機(jī)構(gòu)往來利息支出大規(guī)模上升，該行2017年凈利潤同比大幅下降。根據(jù)該行未經(jīng)審計(jì)的2017年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，該行2017年凈利潤虧損1.33億元。

　　資本充足率亮紅燈

　　業(yè)績虧損直接導(dǎo)致蛟河農(nóng)商行凈資產(chǎn)受到侵蝕，使得該行資本充足率大幅下降。

　　記者查詢2016年報(bào)信息發(fā)現(xiàn)，蛟河農(nóng)商行2016年末資本充足率為12.05% ，核心一級(jí)資本充足率10.92% ，一級(jí)資本充足率10.92% 。

　　根據(jù)蛟河農(nóng)商行提供的非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表，2017年末該行資本充足率、一級(jí)資本充足率及核心一級(jí)資本充足率分別為10%、5.16%和5.16%。

　　這意味著，蛟河農(nóng)商行充足率大幅下滑，尤其是一級(jí)資本充足率與核心一級(jí)資本充足率近乎腰斬，已拉響警報(bào)。

　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)，其中資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率最低要求分別為8%、6%和5%。

　　因此，蛟河農(nóng)商行的一級(jí)資本充足率已低于最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率接近最低資本要求。

　　此外，蛟河農(nóng)商行貸款質(zhì)量持續(xù)下行，不良貸款率上升。2016年末，蛟河農(nóng)商行貸款余額35.92億元，關(guān)注類貸款余額3.85億元，不良貸款余額7514萬元，不良貸款占比2.09%，關(guān)注類貸款占比10.72%，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備余額1.97億元。

　　截至2017年末，蛟河農(nóng)商行不良貸款占比3.17%，關(guān)注類貸款占比19.3%，分別較2016年末上升1.08個(gè)和8.58個(gè)百分點(diǎn)。

　　上海新世紀(jì)評(píng)估公司認(rèn)為，未來蛟河農(nóng)商行30億元理財(cái)資金和6.01億元僑興集團(tuán)應(yīng)收賬款債權(quán)信托受益權(quán)本息收回取決于相關(guān)訴訟的最終判決結(jié)果，上述事項(xiàng)將對該行的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、流動(dòng)性和資本充足度等產(chǎn)生重大影響。

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