11月15日，證監(jiān)會(huì)非公部對(duì)江西鉛山農(nóng)商銀行和江西都昌農(nóng)商銀行的定增申請(qǐng)出具了反饋意見(jiàn)，要求兩家銀行分別就申請(qǐng)資料中未盡事項(xiàng)作進(jìn)一步的闡述說(shuō)明。從反饋意見(jiàn)來(lái)看，鉛山農(nóng)商銀行和都昌農(nóng)商銀行均面臨著不良貸款率增長(zhǎng)、置換不良貸款后出表金額全部回表拖累業(yè)績(jī)兩個(gè)問(wèn)題。
不良貸款增長(zhǎng)均超10個(gè)百分點(diǎn)
鉛山農(nóng)商銀行申請(qǐng)資料顯示，2017年12月末、2018年12月末和2019年6月末，該行不良貸款率分別為3.57%、22.52%和18.60%，不良貸款余額分別為1.18億元、8.24億元和7.5億元，貸款損失準(zhǔn)備余額分別為1.84億元、0.7億元和1.63億元。
都昌農(nóng)商銀行申請(qǐng)資料顯示，2017年12月末、2018年12月末和2019年6月末，該行不良貸款率分別為4.9%、19.53%和15.21%，不良貸款余額分別為1.57億元、7.1億元和6.11億元，貸款損失準(zhǔn)備期末余額分別為2.98億元、2.93億元和2.26億元。
針對(duì)披露的不良貸款情況，證監(jiān)會(huì)對(duì)兩家銀行同時(shí)提出要求，請(qǐng)兩家銀行結(jié)合信貸客戶(hù)類(lèi)型、規(guī)模、行業(yè)分布、客戶(hù)資質(zhì)等補(bǔ)充披露不良貸款攀升的原因；補(bǔ)充披露貸款損失準(zhǔn)備是否計(jì)提充分，相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分；補(bǔ)充披露不良貸款率水平對(duì)銀行持續(xù)盈利能力的影響；未達(dá)到監(jiān)管要求是否存在被監(jiān)管部門(mén)處罰的風(fēng)險(xiǎn)，并在定向發(fā)明說(shuō)明書(shū)顯要位置做重大事項(xiàng)提示，并請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)。
鉛山農(nóng)商銀行同時(shí)披露，在化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中申請(qǐng)人得到政府的大力支持和重點(diǎn)督辦，政府在財(cái)政代償“財(cái)園通”“惠農(nóng)通”貸款和清理公職人員貸款等方面對(duì)申請(qǐng)人降低不良貸款率發(fā)揮了重要作用。證監(jiān)會(huì)針對(duì)上述事項(xiàng)，要求鉛山農(nóng)商銀行補(bǔ)充披露化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)措施執(zhí)行的具體情況，政府在后續(xù)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)緩解過(guò)程中擬提供的相關(guān)支持；申請(qǐng)人降低不良貸款的具體安排、實(shí)施成果及未來(lái)計(jì)劃等。
均用不良貸款置換土地
于此同時(shí)，兩家銀行在不良貸款處置方面十分相識(shí)，該項(xiàng)問(wèn)題也受到了證監(jiān)會(huì)的關(guān)注。
鉛山農(nóng)商銀行申請(qǐng)資料顯示，該行2018年6月向政府購(gòu)買(mǎi)土地置換不良貸款5.77億元，同時(shí)沖減已減值貸款利息收入1.01億元，后于2018年12月將置換不良貸款出表的5.77億元全部回表，出表時(shí)減少的已減值貸款利息收入由于時(shí)間問(wèn)題在回表時(shí)未沖回，致使該行利息凈收入大幅下降，從而導(dǎo)致該行營(yíng)業(yè)收入大幅下降，2018年度營(yíng)業(yè)收入較2017年度減少8337.53萬(wàn)元，降幅40.79%。